Возмещение налога за квартиру в случае покупки недвижимости

Содержание
  1. Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры
  2. В каком размере предоставляется имущественный вычет?
  3. Кто вправе получать имущественный вычет?
  4. Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?
  5. Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?
  6. Необходимая документация
  7. Как вернуть НДС с покупки квартиры, правильнее – НДФЛ, общие понятия о процедуре возврата имущественного вычета
  8. Как рассчитывается размер имущественного вычета
  9. В каком случае можно получить отказ в возмещении ндфл
  10. Какие документы потребуется представить для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры
  11. Компенсация за покупку квартиры: как ее получить
  12. Что представляет собой компенсация
  13. Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры
  14. Подведем итоги
  15. Размер и условия возврата налога
  16. Где получить возврат подоходного налога
  17. Возврат НДФЛ по ипотеке

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возмещение налога за квартиру в случае покупки недвижимости

/ Квартира

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

В каком размере предоставляется имущественный вычет?

Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.

Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.

В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.

Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.

Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости, приобретенной в кредит.

Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.

Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

  • нерезиденты РФ;
  • неработающие студенты и пенсионеры;
  • безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
  • женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
  • военнослужащие;
  • дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
  • граждане, работающие без официального трудоустройства;
  • иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

  1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
  2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?

Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости, могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:

1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.

После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.

2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья.

Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет.

Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).

К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

  • ИНН налогоплательщика;
  • справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
  • правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
  • платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
  • регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
  • заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
  • данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
  • декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Источник: https://infonedvizhimost.com/kvartira/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

Как вернуть НДС с покупки квартиры, правильнее – НДФЛ, общие понятия о процедуре возврата имущественного вычета

Возмещение налога за квартиру в случае покупки недвижимости

Жилищное право > Ипотека > Льготы > Как вернуть НДС с покупки квартиры, НДФЛ, имущественный вычет

Каждый человек, после покупки квартиры вправе вернуть налог дохода с физических лиц (НДФЛ) тринадцать процентов от стоимости квартиры.

Люди часто неверно задают вопрос, как вернуть НДС с покупки квартиры. Хотя на самом деле он никак не касается предоставления имущественного вычета.

Официально трудоустроенный человек при покупке дома или квартиры имеет право на возврат НДФЛ

Многие люди при покупке жилой недвижимости не знают, что имеют право вернуть НДФЛ или получить имущественный вычет.

Есть ряд основных моментов связанных с предоставлением имущественного налогового вычета:

  1. Максимальный размер возврата налога или предоставления имущественного вычета составляет 260 000 рублей. Когда покупается жильё стоимостью меньше 2 000 000, добрать налоговый вычет можно другой подобной покупкой.
  2. Можно оформить возврат НДФЛ, через налоговую инспекцию или оформить налоговый вычет по месту работы.
  3. Существует возможность, при покупке недвижимости в ипотеку, оплатить проценты с помощью имущественного вычета.
  4. В соответствии с законом, человек вправе получить у нескольких работодателей одновременно. Задача налоговой инспекции, в данном случае правильно его распределить. Данный пункт предусмотрен на тот случай, если человек работает по совместительству в нескольких компаниях.

Семья имеет право на получения налогового вычета даже в том случае, если работает в ней только один человек

Чтобы данная операция прошла успешно, необходимо подходить под ряд требований:

  1. Человек, купивший квартиру, должен официально работать, получать заработную плату, с которой происходят отчисления НДФЛ в налоговую инспекцию, в размере тринадцати процентов.
  2. Семья, которая приобрела жилую недвижимость, вправе получить данную льготу если один из собственников работает. Здесь главное условие: недвижимость должна быть в совместной долевой собственности. С 2014 года стало возможно получать имущественный вычет за супруга, даже если владельцем квартиры является один из них.
  3. Данный возврат может оформить пенсионер, купивший недвижимость. В текущее время, конечно, он не имеет облагаемого НДФЛ дохода, поэтому для него государство обозначило следующее. Он вправе подать декларацию о доходах за три года предшествующих текущему. То есть, за то время когда он работал и платил налоги.
  4. Появилась возможность у родителей несовершеннолетних детей получать за ребенка такой возврат. Но жильё должно быть куплено не раньше 2014 года.

Как рассчитывается размер имущественного вычета

Расчет суммы налогового вычета довольно прост, за основу расчета берется сумма зарплаты, полученная на протяжении последнего года

При расчёте возврата НДФЛ важно применить все условия по законодательству.

Более подробно рассмотреть принцип расчёт лучше на примере.

Допустим: Василий Иванович приобрёл жильё за 2 570 000 руб.

Его оплата за труд за последний год, составила 480 000 руб.

Соответственно он уплатил налог в сумме 62 400 руб. (480 000 * 13%).

Вообще Василий Иванович имеет право получить имущественный вычет в размере 260 000. Это максимальная сумма, он каждый год должен подавать декларацию, пока не заберёт всю сумму. Таким образом, к возврату у него останется 260 000 – 62 400 = 197 600, и так далее.

Если налогоплательщик, вышел на пенсию, всё достаточно просто. По закону, он вправе подать декларацию сразу за три предшествующих года.

То есть, при таком же доходе, как у Василия Ивановича он имеет шанс получить сразу 187 200 рублей (62 400 * 3). Но, к сожалению больше он ничего получить не сможет, так как находится на пенсии и НДФЛ уже не платит. А закон предусматривает возврат, только за три предшествующих года.

Нельзя, приобретая недвижимость произвести возмещение НДС. Данная процедура возможна только с НДФЛ. В случае, когда работающий человек решил возвращать налог через работодателя, ему нужно ежегодно брать справку в налоговом органе и предоставлять её на работу.

Ежемесячно он не будет платить налог с получаемого дохода. То есть размер его заработной платы будет выше, пока вычет не будет до конца выплачен.

В каком случае можно получить отказ в возмещении ндфл

Закон предусматривает случаи, в которых в возмещении НДФЛ может быть отказано

Существует ряд критериев, по которых налоговый орган может отказать в выплате НДФЛ:

  1. Человек, который приобрёл квартиру и не оплачивает НДФЛ: домохозяйка, индивидуальный предприниматель, не работающие или трудящиеся, но не получающие официальный доход.
  2. Люди, купившие жилую недвижимость, но находящиеся на пенсии более трёх лет. Они не работали, не уплачивали налог, соответственно возвращать им просто нечего.
  3. Не выплачивается НДФЛ лицам, которые приобрели недвижимость у близких родственников. К ним относятся: супруг, брат или сестра, дети, родители, подопечные или опекуны.
  4. Не выплачивается возврат, с части материнского капитала, за счёт субсидии или иных пособий. Если недвижимость была приобретена на всю такую сумму, соответственно имущественный вычет предоставляться не будет.

Важно понимать, что нельзя провести возврат НДС. А вот НДФЛ — это налог, который выплачен или подлежит уплате. Если лицо не получает официального дохода, он не сможет вернуть налог.

Какие документы потребуется представить для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры

Возврат НДФЛ осуществляется на основании предоставленного пакета документов

Чтобы вернуть уплаченный ранее налог необходимо заполнить декларацию и собрать пакет документации:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. Пенсионное удостоверение, если имеет место.
  3. Документ о доходах за год с работы, по специальной форме.
  4. Договор, подтверждающий покупку жилой недвижимости.
  5. Документация по правам собственности.
  6. Квитанции или расписки об оплате сделки. Если в договоре прописано, что денежные средства передаются на момент сделки, дополнительно предоставлять ничего не нужно.
  7. Документация о дополнительных расходах на благоустройство недвижимости, когда куплен строящийся объект.
  8. Копия кредитного договора, если присутствует.

На все документы, кроме справки о доходах лучше снять копии. Они могут понадобиться при сдаче документации.

Перед тем, как произвести возврат НДФЛ, налоговая инспекция тщательно проверяет предоставленные документы

После сдачи документации в налоговую инспекцию, производится камеральная проверка. Она длиться на протяжении трех месяцев.

Далее, в течение 10 дней, налоговый инспектор должен сообщить налогоплательщику об излишней уплаченной сумме. Человек должен прийти в налоговую, и написать заявление.

В нём указывается счёт, на который будет произведена выплата. Через месяц денежные средства переводятся налогоплательщику на счёт.

Итак, можно ли оформить возврат НДС при покупке квартиры? Никак, вернуть можно только НДФЛ.

Если человек подходит по все критерии по закону, возврат можно произвести через работодателя или напрямую у налоговой инспекции.

О правилах получения  возврата НДФЛ при покупке квартиры  смотрим на видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

31 Окт 2016      Валерия Г.         129      

Источник: http://PravoZhil.com/ipoteka/lgoty/kak-vernut-nds-s-pokupki-kvartiry.html

Компенсация за покупку квартиры: как ее получить

Возмещение налога за квартиру в случае покупки недвижимости

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

  • продажи имущества;
  • зарплаты;
  • прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму.

Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

СлучайФото
Приобретение/продажа квартиры или иного жилого объекта
Пеализации автомобиля и других недвижимых объектов нежилого характера

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

  • связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
  • направленных на покупку материалов отделочных;
  • направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
  • связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%.

Дело в том, что сами налогоплательщики отчисляют в пользу государственной казны по 13% от ежемесячной заработной платы.

Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

  • кассовые чеки;
  • выписки;
  • векселя;
  • поручения платежного характера;
  • иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Говоря об основном имущественном вычете, предполагающем выплату в размере 13% от 2 000 000 рублей (260 000), необходимо отметить, что если вы не исчерпали его лимит за один раз, то имеете право перенести оставшуюся сумму на последующее приобретение жилья.

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000.

Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации.

Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу.

С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны.

Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

  1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
  3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
  4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
  5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
  6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
  7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
    1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
    2. чек за купленные материалы;
    3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
    4. прочие бумаги.
  8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
  9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

  • если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
  • если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

  • сбор пакета необходимых документов;
  • ожидание окончания текущего налогового периода;
  • прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ.

Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку.

Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kompensatsiya-za-pokupku-kvartiry.html

Размер и условия возврата налога

В настоящее время налоговый вычет, допускаемый российским Налоговым кодексом:

  • составляет 13% от стоимости приобретенного (построенного) гражданином жилья;
  • не может превышать за отчетный период (год) годовую сумму фактически выплаченного в бюджет налогоплательщиком подоходного налога;
  • ограничен максимальной суммой вычета, установленной законодателем в размере 260 000 рублей.

Соответственно, исходя из ставки и максимального размера возможного возврата, налоговый вычет можно получить со стоимости приобретенной жилой недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей.

Кроме того, закон допускает получение налогового имущественного вычета по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту, который был взять в связи с покупкой(строительством) соответствующей квартиры или иной жилой недвижимости.

Важно, что по новым правилам, налоговым законом допускается разделение максимальной суммы возврата по нескольким объектам жилой недвижимости.

В соответствии со старой и новой редакцией российского налогового законодательства, право возврата НДФЛ на квартиру, в отличие, например, от налоговых вычетов на лечение или обучение детей, может быть использовано каждым гражданином один раз в жизни. Однако с 2014 года это правило применяется не к приобретенной квартире, как раньше, а к самому налогоплательщику. Это призвано учесть интересы граждан, приобретающих недорогую жилую недвижимость.

Сейчас все налогоплательщики уравнены в правах, поскольку могут получить в течение жизни одинаковую сумму (260 тысяч рублей) возврата подоходного налога независимо от стоимости первоначально приобретенного жилья.

Налоговый кодекс РФ допускает повторный возврат НДФЛ, когда установленный законом лимит не был использован налогоплательщиком полностью.

Неиспользованный имущественный вычет он сможет получить, оформляя следующую покупку жилья.

Приведем пример. Допустим, гражданин приобрел квартиру за 1 600 000 рублей совместно с супругой.

Исходя из режима общей семейной собственности, каждому из супругов-собственников принадлежит половина недвижимости, и, следовательно, каждый супруг может получить налоговый вычет с половины уплаченной суммы, а именно с 800 000 рублей.

Впоследствии гражданин, получивший имущественный вычет с указанных 800 тысяч, может вернуть при покупке другой жилой недвижимости еще 13% с оставшихся 1 200 000 рублей. Налоговый возврат по ипотечным процентам допустим только по одному объекту.

При расчете возврата налогов стоит учитывать определенные законодательные ограничения, касающиеся применения новых нормативных правил.

Во-первых, нововведения, действующие с 2014 года, распространяются, соответственно, только на недвижимые объекты, которые граждане приобрели в собственность с января 2014 года.

Те, кто купил жилую недвижимость в 2013 году (и тогда же получил регистрационное свидетельство о приобретении прав собственности) и ранее, налоговым возвратом по вновь введенным правилам воспользоваться не смогут.

Во-вторых, нововведения доступны лишь для граждан, которые раньше не пользовались правом вернуть подоходный налог при покупке (строительстве) жилой недвижимости. Лица, получившие до 2014 года налоговый возврат на приобретенное жилье, считаются полностью реализовавшими свое право на 13%-ный вычет.

Еще одно действующее ограничение, предусмотренное налоговым законодательством еще до введения новых правил, касается возможной суммы возврата.

Гражданам, купившим жилье, возвращаются не просто бюджетные средства, а именно выплаченный ими за определенный период подоходный налог.

Соответственно, получение налогового вычета доступно только работающим налогоплательщикам либо гражданам, уплачивающим 13 %-ный налог с иных доходов (к примеру, с аренды жилья).

Неработающие студенты, пенсионеры, женщины в декретном отпуске, безработные не вправе воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилья, поскольку возвращать им нечего.

К сожалению, это касается и тех, кто получает зарплату неофициально. Какой бы у них не был размер дохода, получить налоговый возврат они смогут лишь с суммы подоходных налогов, официально уплаченных работодателем в бюджет.

Еще одно нововведение налогового законодательства, затрагивающее получение возврата уплаченной суммы НДФЛ, касается возможности переноса суммы имущественного вычета на родителей несовершеннолетнего. Так, родители, опекуны детей вправе переносить на себя налоговые возвраты в случае приобретения жилья за своего ребенка, не достигшего восемнадцатилетия.

Где получить возврат подоходного налога

Чтобы использовать право на налоговый возврат, налогоплательщику, которой приобрел (построил) жилую недвижимость, требуется подготовить декларацию и определенную документацию и сдать весь комплект в территориальное подразделение российской ФНС по месту прописки.

Налогоплательщик, рассчитывающий получить имущественный вычет, вправе обращаться за ним в налоговые органы после окончания календарного года, в котором он оформил сделку покупки жилой недвижимости. Декларация для получения гражданином имущественного вычета может подаваться в налоговую службу на протяжении всего года.

Сейчас в сети интернет, в том числе и на официальном портале ФНС, можно найти специальные программы для заполнения налоговых деклараций, а также подробные, понятные инструкции, разъясняющие порядок получения налогоплательщиками имущественного и иных налоговых вычетов.

С 2014 года гражданам можно даже не посещать налоговые органы, используя для подачи деклараций «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы.

С помощью указанного сервиса налогоплательщик может самостоятельно заполнить форму декларации, подписать сформированный документ электронной цифровой подписью, а затем в онлайн-режиме отправить декларацию в налоговый орган.

Там же, в личном кабинете плательщика налогов, можно впоследствии отслеживать статус проверки сданной декларации и ход выполнения заявления о налоговом возврате.

Основанием для получения имущественного вычета служат следующие документы, представляемые в подразделение российской ИФНС по месту регистрации:

  • налоговая декларация гражданина о годовых доходах;
  • справка с работы плательщика налогов о его доходах;
  • копия паспорта;
  • ксерокопии всей документации, подтверждающей покупку жилой недвижимости и оплату за нее денежных средств (соглашение купли-продажи, регистрационное свидетельство, платежные документы, передаточный акт на приобретенное жилье и иная документация, относящаяся к покупке жилой недвижимости).

Возможно потребуется и другая документация для получения гражданином имущественного вычета, поэтому ее полный перечень лучше уточнить в налоговой заранее.

Если налогоплательщик, купивший жилье в кредит, желает вернуть еще и подоходный налог с уплаченных ипотечных процентов, нужно дополнительно представить ипотечный договор с кредитором и справку по уплаченным в течение года процентам, выданную соответствующим банком.

Налоговое законодательство установило четырехмесячный срок для проверки сотрудниками ИФНС представленной документации по налоговому вычету и осуществления самого возврата НДФЛ.

Законодатель предусмотрел два возможных варианта получения налогового возврата:

  1. Вернуть соответствующую сумму из тех средств, которые были ранее выплачены налогоплательщиком либо его работодателем в бюджет.
  2. Поучить причитающуюся сумму прямо по месту работы. В этом случае налогоплательщик должен получить в ИФНС соответствующий документ, уведомляющий работодателя о получении имущественного вычета. В результате работник станет получать зарплату, ежемесячно увеличенную на сумму НДФЛ, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. Однако в этом случае выплата имущественного вычета происходит, как правило, дольше.

Возврат НДФЛ по ипотеке

Возврат процентов, начисленных и выплаченных заемщиком по ипотеке, происходит также, как и по основной сумме, выплаченной за жилье. Размер возврата, согласно российскому Налоговому кодексу, составляет 13% от годового размера выплаченных ипотечным заемщиком процентов по соответствующему кредиту на жилье.

Изменения налоговых норм, вступившие в силу с 2014 года, коснулись и ипотечных процентов. Согласно 220 статье НК РФ предельно допустимый размер имущественного возврата НДФЛ составляет сумму фактически выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов, но не больше 3 миллионов рублей. Это положение действует в отношении ипотечных кредитов, полученных с января 2014 года.

Как уже говорилось, для получения возврата подоходного налога на сумму выплаченных налогоплательщиком ипотечных процентов нужно в комплект документов, представляемых в территориальное подразделение российской налоговой службы, включить помимо основной документации копию ипотечного соглашения с кредитующим банком и справку из данного банка о сумме выплаченных заемщиком за год процентов.

Источник: https://proposobie.com/lgoty/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry.html

ПравФин
Добавить комментарий