При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

Содержание
  1. Платится ли налог и нужно ли платить налог при продаже квартиры
  2. Нужно ли платить налог при продаже квартиры? Последствия неуплаты
  3. Особенности обложения налогом
  4. Нужно ли платить налог при продаже квартиры – как расчитать
  5. Нужно ли платить налог с продажи квартиры
  6. Ставка налога
  7. С какой суммы от продажи квартиры нужно платить налог
  8. Как рассчитать налог с продажи квартиры
  9. В заключение
  10. При продаже квартиры надо платить налог или нет: правила налогообложения в РФ и кто под них попадает
  11. Ставка и объект налогообложения
  12. Как определить срок владения квартирой и на что он влияет
  13. Продажа «старых» и «новых» квартир
  14. Уплата сбора при продаже дарственного и наследственного жилья
  15. Покупка и продажа квартиры в одном году
  16. Отвечаем на вопрос: нужно ли платить налог при покупке квартиры?
  17. Как производится расчет налога на недвижимость?
  18. В каких случаях налог на недвижимость не платится
  19. Можно ли уменьшить налог на недвижимость?
  20. О налоговых вычетах
  21. Как можно получить возврат НДФЛ?
  22. Помощь адвоката

Платится ли налог и нужно ли платить налог при продаже квартиры

При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

Ни для кого не секрет, что практически все доходы получаемые гражданином (резидентом) РФ облагаются налогами.

Собственно говоря, налоги, как и налогообложение в целом, вещь весьма сложная и скрупулезная и, безусловно, стоит понимать, когда уплата налога является обязательной, а в каких случаях лицо освобождается от уплаты.

Берется ли налог с продажи квартиры, да, как и для любого объекта жилой недвижимости, взимается налог, именуемый НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц). Ставка НДФЛ – 13% от суммы получаемого дохода от продажи. Стоит заметить, что под продажей/покупкой имеется ввиду любой акт отчуждения, исключая:

  • Переход в права собственности по наследству;
  • В результате договора дарения;
  • В ходе приватизации;

Важно! НДФЛ взимается только в случае продажи объектов недвижимости использующихся в личных (гражданских) целях. В случаях, когда недвижимость является объектом хозяйственной (предпринимательской) деятельности, налог не взимается.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры? Последствия неуплаты

Конечно, если продаешь квартиру, то нужно ли платить налог — это личное дело каждого гражданина, однако, в ряде случаев, закон дает освобождения от уплаты НДФЛ в случае продажи объекта жилой недвижимости, будь то квартира, дом или дача.

Поскольку ФНС не следит за каждым отдельным гражданином, а проводит проверки лишь по факту подозрений (в случае, если речь идет о физическом лице) то, за редким исключением, органы и представители ФНС не будут напоминать о необходимости уплаты налогов.

Однако, российское законодательство выделяет ряд карательных санкций относительно лиц, не уплачивающих налоги, будь то сознательная неуплата или же, неумышленная.

В частности, относительно неуплаты НДФЛ от продажи объекта жилого фонда, речь о санкциях относительно должника описана в 15 главе НК РФ. Несмотря на то, что при попадании под санкции статей «пятнадцатой главы» оплата налога все равно остается обязательной, так же, обязательной становится уплата штрафа (ч. 5 ст. 108 НК РФ).

К сумме денежных средств, которые нужно оплатить, добавляется еще и официальная пеня (сбор) в размере 1/300 для ЦБ РФ, от суммы рефинансирования за невнесение денежных средств, в виде налогов в официальную казну.

Будьте осторожны! Согласно ст. 229 Налогового Кодекса РФ, сумма штрафа – 30% от суммы неуплаченного налога.

Осведомленность гражданина в обязательности уплаты не является обязательной (другими словами, то, что Вы не знали об обязательности уплаты налога, никак Вам не поможет). «Duralex, sedlex» (Суров закон, но закон – латинское выражение).

Поэтому НАДО платить налог при продаже квартиры! Именно надо!

Особенности обложения налогом

Важно! Налогом на доходы физических лиц, согласно поправкам, вступившим в силу от 01.01.

2016, облагается лишь та недвижимость, которая пробыла в частной собственности гражданин (налогового резидента) менее 5 (пяти) лет, так называемый, минимальный срок владения.

Однако для недвижимости, полученной путем: получения в дар, в наследство или приватизированной, срок минимального владения остался неизменным – 3 года. Например:

Источник: http://pravko.com/kvartira/prodazha/nalogi/nuzhno-li-platit-nalog.html

Нужно ли платить налог при продаже квартиры – как расчитать

При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

В соответствии с действующим законодательством, все физические лица, производящие сделки с недвижимостью, обязаны выплатить определенную часть суммы в пользу государства.

Кто это должен сделать – покупатель или продавец, мнения обычно расходятся. Одно ясно точно: налог при продаже квартиры платить нужно.

Каков его размер, почему это необходимо и существуют ли случаи, когда можно обойтись без уплаты, пойдет речь в данной статье.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Часто доверчивые граждане предпочитают полагаться на недостоверную, полученную из случайных источников, информацию, чем на конкретные положения и требования законов. Впоследствии размер налога при неправильном оформлении может возрасти и повлечь за собой лишние проблемы.

С юридической точки зрения продажа особняка, дачного участка, квартиры или дома (доли недвижимости) – стандартная сделка, ведущая к получению дохода. С него потребуется отдать в пользу государственной налоговой службы около 13 %.

Цифра эта приблизительная, поскольку должны быть учтены все факторы:

  • состояние жилья (первичное, вторичное);
  • наличие у резидента права на льготы;
  • детальные обстоятельства получения квартиры.

Налоговый Кодекс дает однозначный ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры – да. Но есть некоторые оговорки. Точкой отсчета для налогообложения является дата 01 января 2016 года.

По этому признаку все собственники разделяются на 2 группы:

  1. вступившие в право собственности до этой даты;
  2. ставшие владельцами после нее.

Первые налоговым законодательством рассматриваются стандартно: подразумевается, что жилью уже не менее 3 лет, поэтому новый владелец без проблем может повторно продать квартиру и ничего не платить в казну. Размер суммы, полученной при продаже, никоим образом на это не влияет.

  Как купить квартиру без денег

Во втором случае, чтобы сэкономить на налоге, новый хозяин должен ждать как минимум 3 года (иногда дольше). Исключение составят ситуации, когда жилплощадь была получена в результате: приватизации, по договору пожизненной ренты, наследования или дарения (от близких родственников).

Важно! Квартира, подаренная неблизкими родственниками (тестем невестке), унаследованная по итогам развода супругов, может быть продана на льготных условиях, без уплаты налога, по прошествии 5 лет. Это бесплатный совет, как не платить налог с продажи квартиры.

Существует еще один любопытный нюанс. В большинстве случаев подразумевается, что жилплощадь принадлежит владельцу целиком: тогда действует указанное выше правило 3 лет, и беспокоиться не о чем.

Но иногда случаются купля-продажа так называемой долевой собственности. Это: коммуналки, дома, право владения которыми распределено между несколькими людьми (например, наследниками), и тому подобное.

В такой ситуации «возраст» квартиры рассчитывается по первой полученной доле.

Операции со своей частью требуют обязательного согласования с остальными совладельцами (соседями, родственниками): они уведомляются о предстоящей сделке в установленном порядке.

Причем, следует знать, что единицами измерения доли являются не общепринятые квадратные метры, а процент от общей площади недвижимости. Законодательно право владения таким имуществом регулируется статьями 244-259 ГК РФ.

Внимание! Приоритетом при купле или продаже части жилья пользуются собственники (предоставившие документальное подтверждение своего права владения), а не жильцы, даже если они проживают в нем длительный срок. Это разные категории с точки зрения законодательства, не нужно их путать.

Налог за продажу доли квартиры менее 3 лет составляет все те же 13 %. Данное условие действует, если субъект хочет получить при сделке сумму большую, чем была им вложена первоначально. Оплату можно произвести, получив стандартное извещение из территориального управления налоговой службы, в котором зарегистрирован владелец.

Ставка налога

Стандартный показатель налога от продажи квартиры зависит от 2 критериев:

  1. продолжительности владения жильем нового хозяина;
  2. сумма, уплаченная при продаже недвижимости.

При этом основной акцент делается на разнице между стоимостью жилплощади, при покупке новым владельцем, и ценой, за которую хотят ее повторно реализовать (она будет фигурировать в договоре на куплю-продажу). Именно от этой цифры зависит, какой налог при продаже квартиры будет уплачен.

Как обычно, отчетным периодом за полученные доходы являются 4 месяца последующего года (до 30 апреля). А избежать этой процедуры не удастся по одной простой причине: в Росреестре четко зафиксирована смена права собственности, поэтому любые задержки или проволочки могут быть расценены, как попытка уклонения от уплаты налога.

Единственный нюанс – только покупатель и продавец осведомлены, когда (и как) должны быть переданы деньги: сразу же, наличными, с оплатой банковского счета, отсрочкой платежа, частями в течение определенного периода времени.

В случае необходимости уточнить детали помогут расписка о получении денег продавцом, выписка из банка о перечислении и тому подобное.

А стандартная ставка составляет 13 % для резидентов РФ и порядка 30 % – для лиц, не являющихся ими.

С какой суммы от продажи квартиры нужно платить налог

Как уже говорилось, решающим фактором в определении, какой налог с продажи квартиры, будет не столько сумма продажи, сколько продолжительность пребывания жилья в собственности у владельца. Со «старыми» квартирами все просто; с теми же, которые числятся за хозяином меньше 3 лет, закон ориентируется на показатель разницы между ценой, уплаченной при покупке, и продажной стоимостью.

Если она до 1 миллиона рублей и менее – налог не взимается. Если разница равна и превышает миллион, то придется отчитываться перед налоговой и вносить данные в ежегодную декларацию. Поэтому нечистые на руку продавцы, осведомленные об этих условиях, стремятся любыми способами занизить официально документируемую сумму сделки, только чтобы не платить налог.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Специалисты дают следующий совет по определению подоходного налога с продажи квартиры: из продажной стоимости вычесть стоимость покупки, и полученную разницу умножить на 0,13. Точно такой же ставкой облагается заработная плата. Это вполне закономерно, поскольку любые сделки, связанные с денежными средствами, налоговым законодательством рассматриваются, как получение дохода.

Уменьшить размер налогов при продаже квартиры, не вступая в конфликты с законом, допускается, дождавшись наступления срока владения в 3 года: тогда его можно будет не платить вообще.

Внимание! Но если жилплощадь перешла во владение в результате дарения неблизким родственником (а также после развода), срок льготного периода увеличивается до 5 лет.

Во-первых, это ситуации, когда желаемая к получению прибыль укладывается в показатель 1 миллиона рублей. Во-вторых, это недвижимость с так называемого «вторичного» рынка жилья. Чаще всего ее возраст составляет 3 и более лет, а налог с продажи такой квартиры не предусматривается.

  Договор купли продажи на гараж

В-третьих, это особняки, квартиры и дачные участки, полученные новым владельцем не после покупки, а в результате унаследования.

Это обстоятельство снимает любые ограничения касательно срока пребывания недвижимости во владении.

Нужно только, чтобы права эти были законными: к сожалению, бывают случаи, когда мошенники убеждают незнакомых людей подарить им свои квартиры, а потом выставляют их на продажу.

Даритель и одариваемый должны нотариально оформить свою сделку, заключив договор: только тогда данная процедура не вызовет пристального интереса у налоговой службы и правоохранительных органов. В-четвертых, как утверждают некоторые источники, от уплаты налога освобождаются квартиры, полученные в жилищных кооперативах.

А вот пенсионеры, вопреки расхожему мнению, при продаже недвижимости (а значит, получении дополнительного дохода) льгот не имеют. На них распространяются общие правила налогообложения.

В заключение

Подведем итоги. В статье даны разъяснения, платится ли налог с продажи квартиры – кем, когда и в какой сумме. Для упрощения налогообложения действующим законодательством установлен показатель в 13 % – он соответствует ставке подоходного налога на заработную плату.

Внимание! Уклоняться от уплаты налогов нельзя: такое поведение может быть расценено, как правонарушение. Тем более, что при законно оформленной сделке данные в Госреестр о переходе права собственности (а значит, получении прежним владельцем материальной выгоды) попадают быстро.

А вот избежать лишних трат, воспользовавшись действующим установленными правилами, вполне допустимо. Для этого необходимо изучить данные о своей недвижимости, выставленной на продажу: срок владения, ее стоимость при покупке, количество собственников (если существуют другие владельцы).

Если жилье находится в собственности 3 года и больше, то можно не беспокоиться, нужно ли платить налог при продаже квартиры: нет, необходимость в этом отсутствует. Второе условие – размер ожидаемой прибыли. Она не должна превышать ограничение в 1 миллион рублей.

И не стоит думать, что налоговый инспектор ничего не узнает о «маленьком секрете» между сторонами сделки (если попытаться искусственно занизить продажную стоимость) – банковские операции, платежные документы или данные в декларации о доходах могут полностью раскрыть обман.

Поэтому лучше отдать предпочтение абсолютно безопасным и легальным методам – например, получению квартиры по договору дарения.

КвартираКупля-продажаНедвижимость

Источник: https://yurcons.pro/nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-kvartiry.html

При продаже квартиры надо платить налог или нет: правила налогообложения в РФ и кто под них попадает

При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

Сделка по купле-продаже недвижимости всегда несет за собой траты одного лица и получение прибыли другим. Ничего удивительного в этом нет, вследствие чего данная процедура облагается налогом в Российской Федерации.

Платится обязательный сбор, естественно, по факту получения прибыли со стороны продавца и рассчитывается по известной для всех подоходной системе.

Сегодня рассмотрим особенности уплаты налога при продаже квартире, порядок и законодательные тонкости этого мероприятия.

Ставка и объект налогообложения

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это типовой вид обязательных сборов в РФ, также именуемый подоходным налогообложением. Отчисления в казну государства обязаны делать все лица при получении той или иной прибыли за исключением случаев, отмеченных в законодательстве.

Продажа квартиры является налогооблагаемым мероприятием практически при любых обстоятельствах, кроме ситуаций с реализацией:

  • недвижимости, находящейся в собственности граждан более 3 лет (при покупке таковой до 2016 года, с 1.01.2016 владеть жильем для освобождения от налогообложения необходимо не менее 5 лет)
  • жилища, проданного дешевле той суммы, которая ушла на его приобретение (при условии, что квартира была реализована по цене от 70% кадастровой стоимости)

Объект налогообложения

При иных обстоятельствах проданная квартира – объект налогообложения.

Если говорить точней, то объектом сбора считается стоимость реализованного жилья, которая является прибылью его бывших хозяев или размер разницы между ценой приобретения и продажи объекта.

Именно эти показатели являются налогооблагаемой базой и используются при расчете размерности налога, необходимого к уплате в государственную казну.

Естественно, передача налоговых средств соответствующим структурам позволяет налогоплательщикам получать положенные им бонусы. К числу последних относится известный всем налоговый вычет, который может быть использован вплоть до 1 миллионов рублей.

Размер НДФЛ при продаже квартиры стандартен и равняется:

  • 13% от налогооблагаемой базы при реализации недвижимости резидентами РФ
  • 30 – нерезидентами нашей страны

В принципе, ничего более по налогообложению сделок купли-продажи квартир знать не нужно. Ничего особенного в этом виде подоходного налога нет, а взимается он в типовом режиме для всех налогоплательщиков России.

Как определить срок владения квартирой и на что он влияет

Выше было упомянуто, что срок владения продаваемой недвижимостью может освободить ее бывших владельцев от уплаты налога. Речь идет обо всех ситуациях, когда гражданин владел квартирой более 3 или 5 лет.

Первая цифра актуальна для случаев, когда жилье было получено в собственность до 1 января 2016 года, вторая – для всех остальных.

На законодательном уровне было определено, что с начала 16-ого года срок владения квартирой и иной недвижимостью должен равняться не менее 5 лет для освобождения ее продавцов от уплаты сбора в государственную казну.

Момент начала владения определяется в индивидуальном порядке для каждого конкретного случая. В большинстве из них эта дата отражается в свидетельстве о праве собственности и, соответственно, учитывается при определении необходимости уплаты налога при продаже квартиры.

При иных обстоятельствах момент начала владения может определяться по-другому. Например:

Получение наследства

  • при получении квартиры в наследство – со дня смерти наследователя
  • при оформлении в собственность ранее кооперативной квартиры – со дня выплаты последнего паевого взноса
  • при существенных реконструкциях объекта недвижимости (достройка, расширение и т.п.) – со дня их официальной регистрации
  • при обстоятельствах иного рода – со дня, отраженного в любых правоустанавливающих документов как начало владения жильем

Многие граждане РФ интересуются, как действовать в ситуациях с наличием факта приобретения квартирных долей. Суть вопросов сводится к тому, что некоторое лицо ранее было одним из долевладельцев в квартире, но с течением времени выкупило все остальные – с какого же дня будет отсчитываться момент начала владения жильем у этого человека?

На самом деле здесь все предельно просто, так как подобную ситуацию регламентирует закон. Согласно его положениям, момент начала владения квартирой у таких граждан начинается со дня официальной регистрации права собственности на первую долю. То есть, покупка остальных долей в жилище данный момент никаким образом не корректирует, не меняет.

Продажа «старых» и «новых» квартир

Последние корректировки в законодательстве РФ спровоцировали появление так называемых «старых» и «новых» квартир.

Естественно, речь идет не об их физическом существовании, а дате их регистрации на имя бывших владельцев.

Проще говоря, «старые» квартиры – все те, что зарегистрированы до начала 2016 года, «новые» — соответственно, после него. Сроки владения недвижимостью для освобождения от налогов остались неизменными для реализации:

  • наследственных
  • дарственных
  • приватизационных
  • и квартир, полученных по договорам ренты

Остальные объекты недвижимости, реализуемые после 1 января 2016 года, должны находиться у их продавцов не менее 5 лет, чтобы последние были освобождены от уплаты налогов.

Существенных отличий в процедурах продажи «новых» и «старых» объектов нет. Единственное, что следует учитывать – это необходимость уплаты налога или отсутствие таковой.

Кто и на каких основаниях освобождается от сбора, уже было отмечено ранее, поэтому заострять внимание на этом не будем. Однако не лишним будет упомянуть всевозможные методы снижения налогооблагаемой базы.

Сейчас их несколько, а именно:

Квартиры в новостройке

  1. Использование налогового вычета. На данный момент он предоставляется на 1 миллион рублей и может быть использован по нескольким объектам (естественно, в случае с продажей квартиры).
  2. Выбор варианта расчета налога не по сумме продажи, а по разнице между ценой приобретения и продажи имущества. В большинстве случаев подобные расчетные операции позволяют существенно снизить окончательный размер сбора. Использование альтернативной системы расчета возможно только в ситуациях, когда налоговый вычет гражданами не используется.

Стоит ли тратить время на реализацию данных мер по уменьшению налогооблагаемой базы или нет – каждый решает самостоятельно. В любом случае, при формировании окончательных выводов немаловажно учитывать особенности конкретной ситуации и общий характер таковой. Не исключено, что в одном случае выгода от того же налогового вычета станет существенной, а в другом – будет отсутствовать вовсе.

Важно! Нововведения в законе также касаются общих принципов определения налогооблагаемой базы. Так, налоговые органы вправе сравнить цену квартиры в договоре и 0,7 ее кадастровой стоимости, выбрав для расчета обязательного сбора большую из них.

Отметим, что рассмотренные законодательные аспекты РФ актуальны только для физических лиц, являющихся резидентами нашей страны. Остальные виды налогоплательщиков уплачивают налоги в ином порядке, также определенном законом.

Уплата сбора при продаже дарственного и наследственного жилья

Налогооблагаемая база у дарственных и наследственных квартир определяется идентично. В расчет налога берется:

  • либо договорная цена недвижимости
  • либо кадастровый ценник, помноженный на 0,7

Расчет налогов

При этом важно учесть, что стоимость квартиры из кадастра не будет учтена в качестве расходов наследника или одариваемого лица. В принципе, подобное положение дел логично, ведь продаваемая гражданином недвижимость получена им в дар или наследство совершенно бесплатно.

Аналогично людям, реализующим купленную за свои деньги квартиру, наследники и одаренные ранее лица имеют право на:

  • использование имущественного вычета
  • выбор альтернативной системы расчета налога

То есть, принципы уплаты налога ничем не отличаются от типовых ситуаций из рассматриваемой сферы жизни россиян. Единственное отличие – это срок владения, позволяющий гражданам не платить обязательные сборы.

При продаже наследственных и дарственных квартир он всегда равняется 3 годам. Момент вступления в собственность роли не играет.

Подобный порядок действует и для лиц, вступивших в право собственности до 1 января 2016 года и после него.

Покупка и продажа квартиры в одном году

Покупка и продажа квартиры в одном году – ситуация в высшей степени специфичная. В плане уплаты налогов исключений нет.

Следует отметить, что отнести в казну обязательный сбор придется только в том случае, если покупатель, а позже продавец недвижимости получил хоть какую-то прибыль.

То есть необходимо сравнить цену покупки и продажи жилья, и лишь при размере второй больше первой платить налог.

Что касается принципов уплаты, то они практически идентичны для описанных дарственных или наследственных квартир. Исключением являются лишь два момента:

Купля-продажа недвижимости

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/pri-prodazhe-kvartiry-nado-platit-nalog-ili-zhe-net.html

Отвечаем на вопрос: нужно ли платить налог при покупке квартиры?

При продаже квартиры надо платить налог или же нет: заглянем в законы РФ

Жилищное право > Оформление недвижимости > Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов. Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог при покупке квартиры рассмотрим в данной статье.

Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ.

Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, предоставив все подтверждающие расходы документы.

Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

Как производится расчет налога на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

  • жилые помещения и дома;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
  • гаражи.

Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти.

Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов).

Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

  • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
  • Героям СССР и РФ;
  • участникам военных действий;
  • пенсионерам;
  • военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и недвижимых комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять.

В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними.

За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

В каких случаях можно уменьшить налог на недвижимость. Фото № 3

Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

О налоговых вычетах

Налоговые вычеты. Фото № 4

Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на покупку средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, таким правом не обладают.

Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя составила сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся сумма перейдет на следующий год.

Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

Как можно получить возврат НДФЛ?

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

  • налоговой декларации;
  • справки 2-НДФЛ;
  • о понесенных расходах;
  • о покупке недвижимости и правах на нее;
  • удостоверяющих личность, ИНН.

По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

Помощь адвоката

Помощь юриста. Фото № 5

Простым гражданам и иным, некомпетентным в этой области лицам, разобраться в налоговых вопросах достаточно сложно. В налоговом законодательстве много тонкостей, незнание которых может привести к неблагоприятным последствиям. Для того, чтобы налоговая не отказала в возврате части уплаченного НДФЛ, важно правильно составить все документы, соблюсти процедуру.

Опытный юрист или адвокат, оценив ситуацию, может дать устную или письменную консультацию, помочь в оформлении документов, получении необходимых справок.

Самой главной проблемой для многих становится заполнение налоговых деклараций. Но для квалифицированного опытного юриста это не представляет большой сложности.

Кроме того, он может оказать услуги по предоставлению декларации и всего пакета документов в налоговую инспекцию.

Подробнее о списке документов для возврата налога при покупке квартиры смотрите в видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

08 Дек 2016      kasjanenko         161      

Источник: http://PravoZhil.com/oformlenie/nalog-pri-pokupke-kvartiry.html

ПравФин
Добавить комментарий