- Ндс в европе: страны с самыми «вкусными» ставками
- Как начисляют НДС в странах Европы?
- Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?
- Где самые высокие ставки НДС?
- Средние ставки
- Оптимальные ставки НДС в Европе
- Самые низкие ставки НДС в европейских странах
- Как открыть выгодный бизнес в Европе?
- Закономерности изменения НДС в разных странах, показатели и принцип начисления
- Сравнительная таблица НДС в странах мира
- Страны с самой высокой ставкой
- Страны с самой низкой ставкой
- Как зависит НДС и уровень жизни
- Обоснованность использования НДС
- Как начисляют НДС в странах мира
Ндс в европе: страны с самыми «вкусными» ставками
Чем отличается бизнес в Европе от бизнеса в странах постсоветского пространства? Главное отличие – в прозрачных «правилах игры» и возможности оптимизировать налогообложение своей компании за счет ее регистрации в странах с низкими налоговыми ставками.
Сегодняшнюю статью мы посвящаем самому известному налогу – на добавленную стоимость. В странах СНГ за ним закрепился скандальный «имидж», а как обстоит дело со ставками НДС в Европе? Выясняем, в каких странах действуют самые выгодные ставки.
Как начисляют НДС в странах Европы?
Размер НДС в Евросоюзе каждая страна устанавливает отдельно, поэтому единых значений для всего Евросоюза не существует. Однако для бизнесменов именно в этом и заключается основной плюс, ведь для создания компании можно выбрать не свою страну проживания, а юрисдикцию с оптимальной системой налогообложения.
Тем не менее определенные правила начисления НДС в Европе существуют. Стандартная ставка должна быть не менее 15%. Однако есть ряд товаров, на которые распространяются льготные ставки. На некоторые виды продукции даже установлена нулевая ставка.
Как платить НДС в Европейском союзе по сниженным ставкам?
Практически все страны разделяют уплату налогов резидентами и нерезидентами. Разумеется, пользоваться налоговыми льготами и сниженными ставками НДС в странах Евросоюза могут исключительно резиденты, официально зарегистрировавшие свой бизнес в стране и открывшие здесь свой офис.
Причем резидентами считаются не только граждане государства, но и лица, получившие вид на жительство. Таким образом, единственный путь к льготным ставкам – это получение ВНЖ или гражданства.
Однако далеко не все страны Европы заинтересованы в притоке иностранных инвестиций и, соответственно, выдаче официальных статусов.
А часть государств попросту не готова привлекать инвесторов и снижать налоговые ставки из-за слабости национальных экономик.
Поэтому к выбору страны для регистрации вашего бизнеса необходимо подходить скрупулезно и изучать, кроме самих ставок, еще и возможность простого и быстрого получения ВНЖ или второго паспорта.
Где самые высокие ставки НДС?
Наиболее высокие основные ставки НДС в ЕС составляют 23-25%. Причем наименее всего выгодно вести международный бизнес в Финляндии, Швеции, Ирландии, Норвегии, Дании. В этих странах даже самые низкие льготные ставки составляют 8-10%.
В остальных странах с высоким значением НДС ситуация следующая:
Польша | 23 | 8 | 5 |
Румыния | 24 | 9 | 5 |
Исландия | 25,5 | 7 | – |
Хорватия | 25 | 13 | 5 |
Греция | 23 | 13 | 6 |
Португалия | 23 | 13 | 6 |
Что же касается рекордсменов по самым высоким основным и сниженным ставкам НДС в ЕС, то абсолютным европейским лидером с основным показателем 27% остается Венгрия. Сниженные ставки здесь равняются 18 и 5%.
Средние ставки
Среднее значение основной ставки налога на добавленную стоимость в Европе превышает российский показатель и равняется 20-21%. С таким НДС работает бизнес в большинстве государств.
А вот средний размер сниженных ставок отличается. Наиболее высокие (10-12%) – в Австрии, Бельгии, Латвии, Сербии, Словакии, Чехии, Эстонии.
Если же говорить о привлекательных сниженных ставках НДС в странах Евросоюза, то они действуют в следующих государствах:
Голландия | 21 | 6 | – |
Молдавия | 20 | 8 | 5 |
Литва | 21 | 9 | 5 |
Франция | 20 | 10 | 5,5 |
Болгария | 20 | 9 | – |
Безусловно, наиболее привлекательна система налогообложения Великобритании, которая лояльна к резидентам. Тем более что в стране заинтересованы в иностранных инвестициях. В рамках государственной программы состоятельные люди могут получить ВНЖ Великобритании, инвестировав в экономику от 2 до 10 млн. фунтов.
Привлекательна с точки зрения бизнеса и Испания. Здесь также действует предложение для инвесторов. Получить ВНЖ в Испании можно всего лишь за 1 месяц, причем для этого понадобится от 500 тыс. до 1 млн. евро.
Оптимальные ставки НДС в Европе
В ряде государств созданы прекрасные условия для ведения бизнеса и выстроены лояльные к бизнесменам налоговые системы с основной ставкой на уровне 18-19%. Для резидентов здесь действуют наиболее привлекательные предложения.
К таким странам относятся:
Мальта | 18 | 7 | 5 |
Турция | 18 | 8 | 1 |
Германия | 19 | 7 | – |
Черногория | 19 | 7 | – |
Кипр | 19 | 9 | 5 |
Оптимальные налоговые условия для международного бизнеса предлагает мальтийское правительство. Бизнес на Мальте в данный момент можно назвать наиболее выгодным и привлекательным в Европе.
Здесь также действует инвестиционная программа, причем инвесторы получают сразу гражданство Мальты.
Инвестиции имеют комбинированный характер: необходимо купить или арендовать недвижимость, приобрести ценные бумаги и сделать благотворительный взнос в Фонд национального развития.
В целом на получение паспорта Мальты вы потратите от 1,1 млн. евро. После этого можете пользоваться льготами и оптимизировать налоги своей компании.
Обновление: в 2019 году была запущена программа – Гражданство Черногории за инвестиции.
Самые низкие ставки НДС в европейских странах
Есть и государства, предлагающие резидентам максимально выгодные налоговые условия. Однако для этого необходимо получить здесь как минимум вид на жительство. Реально ли это?
Швейцария | 8 | 3,8 | 2,5 |
Лихтенштейн | 7,6 | 3,6 | 2,4 |
Мы не случайно вынесли именно Швейцарию на первое место, хотя ставки НДС Лихтенштейна еще ниже. Дело в том, что княжество совершенно не заинтересовано в иностранных инвестициях, прежде всего, в силу микроскопической площади государства. А вот швейцарское правительство может одобрить бизнес-проект, который сочтет полезным для экономики.
Получить ВНЖ Швейцарии чрезвычайно сложно, но тем не менее можно. Для этого потребуется инвестировать не менее 1 млн. евро в одобренный правительством бизнес.
Как открыть выгодный бизнес в Европе?
Итак, недостаточно выбрать страну с низким НДС для ведения бизнеса. Следует учесть еще несколько факторов:
- легкость и затраты на получение статуса резидента (ВНЖ, Гражданство)
- простота регистрации предприятия
- возможности для оптимизации налогообложения компании
- получение налоговых каникул, отсрочек платежей
- поездки по различным странам без виз для налаживания партнерских связей
- надежность национальных банков, работающих в стране
Выбор страны остается за вами, однако специалисты нашей компании для ведения международного бизнеса рекомендуют воспользоваться предложением Мальты. За оптимальную сумму инвестиций вы гарантированно получаете европейское гражданство и чрезвычайно широкие бизнес-возможности.
Источник: https://immigrantinvest.com/blog/vat-in-europe/
Закономерности изменения НДС в разных странах, показатели и принцип начисления
Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Какой уровень НДС в разных странах, а также его значения
и в финансовом мире постоянно изменяются, а правительство поднимает проценты по различным налогам, лишь изредка их снижая. Гражданину, у которого нет связи ни с одной крупной мировой компанией, зачастую подобные изменения не важны, однако когда речь заходит об изменениях в НДС — закономерно рождается вопрос: какой НДС в разных странах, и какие есть преимущества.
Сравнительная таблица НДС в странах мира
Учитывая то, что в статье НДС рассматривается как мировое явление, изначально стоит указать размер ставок для ряда стран (таблица 1).
Страна | НДС |
Швейцария | 7% |
Германия | 18% |
Норвегия | 24% |
Дания | 23% |
Ирландия | 22% |
Бельгия | 20% |
Кипр | 18% |
Япония | 7% |
Сингапур | 4% |
Вывод, который следует из представленных в таблице ставок, демонстрирует, что в основном значения на двух полюсах имеют максимальный порог в 3-4% и 25-27% соответственно.
Страны с самой высокой ставкой
Теперь что касается тех стран, ставка НДС в которых является самой высокой. В их число входит:
- Венгрия — 27%
- Швеция — 25%
- Исландия — 24%
- Финляндия — 24%
- Польша — 23%
- Словения — 22%
- Латвия — 21%
- Россия — 20%
- Германия — 18%
- Мальта — 18%
Список не статичный и постоянно обновляется, так как политический курс правительства имеет свойство изменяться.
Страны с самой низкой ставкой
Не стоит обходить стороной и те страны, чьи НДС ниже, чем привычные нормы. В их число входит:
- Острова Джерси — 3%
- Малайзия — 5%
- Доминикана — 6%
- Таиланд — 7%
- Швейцария — 8%
Данный список также динамичен и может изменяться в зависимости от политического курса правительства.
https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM
Интересное видео о НДС:
Как зависит НДС и уровень жизни
В первую очередь необходимо отметить, что прямой зависимости между объемом налогов и уровнем жизни в какой бы то ни было стране — нет.
Безусловно, приемлемый для налогоплательщика процент не предоставляет бюджету соответствующих отчислений. Это, в свою очередь, не позволяет государству в полной мере реализовать развитие экономики и значительно сковывает управление государственным сектором.
Однако размер налогов, как и НДС в том числе, не так ярко влияет на уровень жизни. Индекс качества стран складывается из следующих показателей:
- общей образованности населения
- продолжительности жизни
- количества официальных разводов
- ВВП на человека
- степень безопасности внутри государства и его стабильности
- степень безработицы
- климатические условия, прямо влияющие на сельское и другие хозяйства
- индекс гражданских свобод
Соблюдение и совершенствование этих аспектов требует средств, а значит и более повышенных налогов, НДС в числе которых является лишь небольшой частью и не способно оказывать решающее влияние на уровень жизни.
Несмотря на это, стоит рассмотреть один нюанс: если в стране отсутствует грамотное администрирование экономической отрасли с использованием высокого или низкого НДС — уровень жизни может незначительно коррелировать с показателями налога. Опять же, это лишь следствие плохого управления, а не прямое проявление высокого налога на уровень жизни.
Обоснованность использования НДС
Во-первых, использование налога на добавленную стоимость аргументируется экономистами как необходимые меры ввиду наличия большого уровня теневого бизнеса. Если налоги не идут в бюджет от законной деятельности, то поступают в него путем приобретения населением товаров и услуг.
Однако теневой бизнес — не панацея, объяснить использование НДС только им невозможно.
В Скандинавии, например, высокий НДС существует ввиду того, что она обладает большой территорией: это проявляется в площади и в плотности населения.
Соответственно устанавливать небольшую ставку по налогу — нерационально. Доход граждан вполне позволяет оплачивать этот процент, пополняя государственный бюджет при приобретении товаров или услуг.
Подобный принцип в равной степени можно отнести и к остальным странам Евросоюза, где ставка по НДС в среднем составляет от 17% до 23%. Все, что ниже — характерно для малоразвитых стран или стран-офшоров.
Касательно первых нужно прояснить, что в странах по типу Южной Америки цепь между производителем и покупателем очень короткая.
И повышение ставки вызовет недовольство как со стороны производителя, так и со стороны покупателя.
Во-вторых, в ряде стран существуют льготные товары, на которые снижены налоги. Например:
- Япония — детские продукты
- Швеция — общественный транспорт
- Франция — медикаменты и продукты и т.д.
Подобные льготы в некой степени оправдывают высокий НДС и воспитывают в гражданах лояльность. Как следствие, установленная ставка в 20% не так сильно ощущается в повседневной жизни.
В-третьих, в некоторых ситуациях — как экономический кризис — повышение НДС необходимость. Это отлично пополняет государственный бюджет при всем том, что льготные и бюджетные категории граждан сохраняют свои ставки на определенный ряд продуктов.
Однако и здесь есть свои недостатки. Безусловно, льготную категорию повышение касается не сильно, ведь основной удар приходится по среднему классу. Ежедневные финансовые транзакции у них в разы больше, как и траты.
Соответственно, средний класс может ответить на действия государства экономией и сократить покупки. Следствием этого станет приостановление производства и снижение поступлений в бюджет, что запустит новый цикл кризиса.
Избегать подобные ситуации можно, если государство наряду с повышением ставок будет проводить грамотную экономическую политику.
Как итог, использование НДС — необходимость со своими преимуществами и недостатками. Ситуация с США, которая использует налог с продаж, полностью игнорируя НДС, — единичный случай. Добиться подобной независимости странам третьего мира невозможно, а тем, кто использует НДС, — нерационально.
К преимуществам НДС стоит также отметить еще два, не столь заметных, но значительных аспекта:
- Документооборот. Использование налога на добавленную стоимость позволяет оптимизировать бухгалтерский отдел каждой компании, что его использует. Особенно эффективно это проявляет себя при окончании отчетного периода, когда работа с документами имеет особый приоритет.
- Экономическая перспектива. Если грамотно производить администрирование налога, это поможет оперативно совершать изменение ставки, тем самым создав крепкую экономическую опору. Например: при недостатке средств в бюджете ставка повышается, при нормальном состоянии — снижается или возвращается в стандартные значения.
Однако преимуществами данные аспекты являются только тогда, когда у граждан есть необходимая юридическая грамотность и они понимают, для чего это делается. Государство не управляет страной в одностороннем порядке, а действует вместе со своими гражданами. В противном же случае такая система неэффективна.
Как начисляют НДС в странах мира
В Евросоюзе каждая страна, что входит в его состав, самостоятельно определяет для себя размер НДС. Определенного значения для всего Евросоюза не существует, однако это не означает, что нет никаких правил: во-первых, минимальная ставка должна начинаться от 15%; во-вторых, существует перечень льготных продуктов, на которые полагается ставка либо ниже, либо вовсе нулевая.
Подобный расклад позволяет иммигрантам и бизнесменам гораздо гибче планировать свою деятельность. Первые могут заранее выбрать страну с удовлетворяющим их налогом, вторые — создать компанию не в стране проживания, а в выгодной для того юрисдикции.
В США налог на добавленную стоимость отсутствует, так как он заменен налогом с продаж. Фактически, он представляет собой тот же НДС, но с некоторыми структурными особенностями, которые для некоторых более удобны. Это более консервативная и проверенная временем система.
о расчетах и базовых знаниях о НДС:
Если говорить о странах Африки, а также Востоке, то у них присутствует стандартный НДС. Однако культурная обособленность этих стран позволила сделать его гибче, включив в него выгодные льготы и грамотное администрирование.
Подводя итоги, нужно сказать, что изменение НДС не оказывает на гражданина сильного влияния, если не выходит за разумные рамки.
Не оказывает НДС влияние и на благосостояние страны — прямая зависимость здесь отсутствует. Достаточно обратить внимание на ряд состоятельных стран (Швейцария, Германия, Норвегия и т.д.) и их уровень НДС.
Никакой корреляционной зависимости за новейшую историю не было замечено.
Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/nds-v-raznyh-stranah.html