Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Содержание
  1. Налоговый вычет за обучение 2019 – законный возврат подоходного налога (НДФЛ)
  2. Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета
  3. Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?
  4. Порядок получения социального вычета за обучение
  5. Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: рассчитать и оформить, необходимые документы, образец заявления на 13 процентов
  6. Понятие налогового вычитания за обучение, кто имеет право на него претендовать
  7. Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: условия и требования
  8. Порядок подсчёта подлежащих возврату в связи с вычетом
  9. Пример расчёта суммы возврата налога в случае использования сразу нескольких видов вычета
  10. Пример расчёта возврата налога в случае оплаты за обучение детей
  11. Порядок обращения за налоговой льготой в 13 процентов
  12. Пакет документов
  13. Фотогалерея: образцы документов
  14. Процедура и сроки
  15. — как получить обратно налог за обучение
  16. Возврат подоходного налога за учебу: как оформить налоговый вычет
  17. Что дает налоговый вычет?
  18. Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?
  19. Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте
  20. Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?
  21. Алгоритм получения налогового вычета за учёбу
  22. Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации
  23. Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ
  24. Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган
  25. Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет
  26. — Как вернуть налог за обучение в вузе?
  27. Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы
  28. Каким образом возможен возврат, и кто может его осуществить?
  29. Считаем правильно сумму к вычету
  30. Процесс возврата налога за учёбу в 2015-2016 годах

Налоговый вычет за обучение 2019 – законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет – это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы. 

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  • вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
  • вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
  • договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета. 

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей.

За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000  * 0,13 = 39 тысяч рублей).

В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка.

Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей).

Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С.

заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет.

За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • документ, подтверждающий степень родства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года.

Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов.

Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Источник: http://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/232-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5.html

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: рассчитать и оформить, необходимые документы, образец заявления на 13 процентов

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Социальное налоговое вычитание — целый комплекс налоговых льгот, предоставляемых трудящимся и уплачивающим НДФЛ гражданам по их инициативе.

Именно поэтому о праве претендовать на вычет гражданин прежде всего должен быть осведомлён, а уж затем ему следует внимательно проанализировать существующие обстоятельства и изучить процедуру реализации налоговой льготы.

Один из самых известных и часто используемых налоговых вычетов — льготирование средств, выплаченных за образовательные услуги. Как можно получить свои 13 процентов за обучение и кому они положены в принципе?

Понятие налогового вычитания за обучение, кто имеет право на него претендовать

Налоговый кодекс РФ предоставляет плательщикам НДФЛ ряд социальных льгот в виде вычетов, один из которых — вычет на обучение

Социальное налоговое вычитание представляет собой сокращение налоговой базы для исчисления НДФЛ на сумму льготируемых средств. Список оснований, а также предельные размеры вычитаемых сумм содержит ст. 219 НК РФ. Среди них:

  • деньги, переданные в качестве благотворительности;
  • деньги, выплаченные за образовательные услуги;
  • суммы денег, затраченные на медицинское обслуживание, в т. ч. дорогостоящее;
  • суммы средств, потраченные на уплату пенсионных взносов;
  • суммы, потраченные на подтверждение уровня квалификации.

Пункт 2 ст. 219 НК посвящён вычету на проплату образовательных услуг.

Вычет можно получить не только на собственное обучение, но и на обучение детей, подопечных, братьев и сестёр

Получить льготу можно на следующие цели:

  • собственное обучение заявителя;
  • получение образовательных услуг детьми заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях подопечными (или бывшими подопечными) заявителя, не достигшими 24-летнего возраста;
  • получение образовательных услуг на дневных отделениях братьями и сёстрами заявителя, не достигшими 24-летнего возраста.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2017 году: условия и требования

Содержит законодательство и ряд условий, соблюдение которых даёт право на вычитание, среди них:

  1. Заявитель должен являться налогоплательщиком, то есть официально трудоустроенным лицом, за которое наниматель регулярно отчислял налог в тот налоговый период (годовой отрезок времени), когда были проплачены суммы, планируемые к вычитанию. Другими словами, претендовать на льготу не вправе безработные граждане (даже если они состоят на учёте в ЦЗН), неработающие пенсионеры и прочие лица, не уплачивающие НДФЛ.
  2. Учебное заведение, оплата за образовательные услуги которого планируется к исключению из налоговой базы, должно иметь лицензию на осуществление соответствующей деятельности либо иную документацию, подтверждающую статус организации. При этом требования о том, чтобы заведение было именно государственным или даже отечественным закон не содержит. Следовательно, льготированию подлежат суммы средств, проплаченные в пользу:
    • отечественных и зарубежных учебных учреждений любого уровня и формы собственности;
    • школ и детских садов;
    • учреждений, оказывающих образовательные услуги дополнительного характера как для взрослых (автошколы, курсы по изучению иностранных языков и т. д.), так и для детей (музыкальные, художественные, спортивные школы, кружки по интересам и пр.).
  3. Льгота предоставляется исключительно на основании документации, подтверждающей факт проплаты за учёбу. При этом все документы должны быть оформлены на имя заявителя.
  4. Право на вычитание заявитель имеет лишь в том случае, если запрашивает льготу за период, когда обучаемый числился в качестве такового в учебном заведении, в том числе находился в академическом отпуске.
  5. Вычитание не правомочно, если проплата за учёбу была произведена из средств материнского капитала.

Законом ограничен размер возвращаемого налога

Планируя обратиться за социальным образовательным вычетом, следует помнить о том, что законом определены предельные суммы исключаемых из налоговой базы средств. При этом в некоторых случаях максимальный размер определён для всех реализованных лицом в совокупности социальных вычетов в налоговом периоде.

Так, относительно предельной суммы годового вычета ст. 219 НК приводит два правила применения льготы:

  1. Если проплачивалось собственное образование заявителя, предельная вычитаемая сумма ограничивается 120 000 р. Однако в этот максимальный размер денежных средств учитываются и другие социальные вычеты — все, кроме представляемых на суммы пожертвований. При этом заявитель самостоятельно выбирает, каким из вычетов (при наличии нескольких оснований) следует воспользоваться в пределах установленной законом суммы льготы.
  2. Если заявитель проплачивал образование членов своей семьи (детей, подопечных, братьев или сестёр), он имеет право на освобождение от налога лишь 50 000 р. в год, однако уже без учёта других использованных социальных вычетов. При этом указанная предельная сумма освобождаемых средств применяется в совокупности для обоих родителей на одного обучаемого ребёнка (подопечного).

Порядок подсчёта подлежащих возврату в связи с вычетом

Рассчитать сумму возврата просто — достаточно лишь умножить льготируемую налоговую базу на 13%

Несмотря на то что расчёт подлежащего возврату налога в рассматриваемом случае, на первый взгляд, прост, всё же следует придерживаться определённой последовательности действий:

  1. Сумму уплаченных за обучение средств следует сравнить с установленной законом предельной суммой вычета (120 000 р. в случае собственного обучения, 50 000р. — при обучении детей). При этом не следует забывать об учёте уже полученных за этот же период социальных налоговых вычетов по другим основаниям — в случае собственного обучения предельный размер льготы следует уменьшить на сумму полученного вычета.
  2. В случае если сумма уплаченных денежных средств превышает предельную сумму льготы, в расчёте используется последняя. Если сумма проплаты меньше предельной, она учитывается полностью.
  3. Сумму проплаты (или её часть, соответствующую предельной величине вычета) умножить на 13% (величина НДФЛ).
  4. Полученную сумму налога, подлежащего возвращению, необходимо сравнить с суммой уплаченного работодателем за заявителя сумму НДФЛ в налоговом периоде, за который предоставляется льгота.

Экономист планового отдела М. И. Курочкина получает второе высшее образование по специальности «Правоведение» в частном ВУЗе на заочном отделении. В 2016 году она заплатила за своё обучение 104 000 р.

, о чём представила в налоговый орган справку с приложением деклараций о собственном доходе, заявления и других необходимых документов в январе 2017 года. Других вычетов Курочкина за 2016 год не получала.

Из представленных документов видно, что наниматель оплатил за сотрудницу в 2016 году 67 000 р. в качестве НДФЛ из всех видов облагаемого этим налогом выплат.

Так как сумма проплаты за образовательные услуги Курочкиной не превышает предельного размера (120 000 р.), она должна быть освобождена от налога в полном объёме.

Расчёт суммы возврата:

104 000 р. × 13% = 13 520р.

Так как размер подлежащего возврату налога меньше уплаченного Курочкиной за 2016 год НДФЛ, рассчитанная сумма должна быть возмещена гражданке в полном объёме.

Пример расчёта суммы возврата налога в случае использования сразу нескольких видов вычета

Бухгалтер И.П. Моисеева подала налоговому инспектору заявление на уменьшение налоговой базы 2016 года сразу по двум основаниям:

  • в связи с оплатой за собственное обучение в автошколе (август 2016 года) — на 50 000 р.;
  • в связи с оплатой медицинских услуг и препаратов (январь, март и сентябрь 2016 года) — на 80 000 р.

Общая сумма запрашиваемой льготы — 130 000 р., что превышает предельный размер социальных вычетов на одного налогоплательщика в год. Поэтому налоговая база будет уменьшена лишь на 120 000 р.

Сумма уплаченного работодателем за Моисееву НДФЛ в 2016 году составила 65 000 р.

Расчёт суммы возвращаемого налога:

120 000 р. × 13% = 15 600 р.

Так как размер подлежащего возвращению налога меньше уплаченного заявительницей в 2016 году НДФЛ, рассчитанная сумма подлежит возмещению в полном объёме.

Пример расчёта возврата налога в случае оплаты за обучение детей

Механик С. И. Софьин имеет двоих детей (дочь — 19 лет, сын — 21 год). Оба ребёнка обучаются в ВУЗах на дневном отделении по платным программам. В 2016 году Софьин затратил на оплату обучения следующие суммы средств:

  • 90 000 р. — за обучение дочери;
  • 97 000 р. — за обучение сына.

В январе 2017 года Софьин обратился к налоговому инспектору с заявлением о предоставлении налоговой льготы в виде вычета за 2016 год. Сумма уплаченного работодателем Софьина за него налога в 2016 году — 65 000 р.

Так как предельная сумма исключаемых из налоговой базы денежных средств на каждого обучаемого ребёнка — 50 000 р., учёту подлежит лишь 100 000 р. (в совокупности, на дочку и сына).

Расчёт суммы возврата налога для Софьина:

100 000 р. × 13% = 13 000 р.

Сумма рассчитанного возврата не превышает уплаченных Софьиным в качестве НДФЛ в 2016 году средств, а значит, она подлежит полному возмещению заявителю.

Порядок обращения за налоговой льготой в 13 процентов

За получением вычета гражданин должен обратиться в подразделение ФНС по месту жительства

Правомочия граждан на получение рассматриваемой налоговой льготы определяются налоговыми инспекциями по месту их проживания. Возврат же денежных средств по выбору заявителя может быть произведён как самой налоговой, так и работодателем.

Пакет документов

Для определения права на вычитание налоговому инспектору необходимо предоставить:

  • декларацию формы 3-НДФЛ (гражданин заполняет самостоятельно);
  • справку формы 2-НДФЛ (заполняет и выдаёт наниматель по просьбе работника);
  • паспорт (ксерокопия основного разворота и разворота с пропиской);
  • ксерокопия соглашения на оплату образовательных услуг, заключённого с образовательным заведением (должен содержать сведения о лицензии учреждения);
  • копия лицензии учебного учреждения (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
  • копии платёжных документов (чеков, квитанций, платёжных поручений и пр.), подтверждающие факт и дату проплаты;
  • в случае если проплачивалось обучение других членов семьи:
    • документация, подтверждающая факт обучения на дневном отделении;
    • свидетельства органов ЗАГС, подтверждающие степень родства обучающегося и заявителя.

Если обучение происходит за рубежом, а документы составлены на иностранном языке, в налоговую следует представить нотариально заверенный перевод их текста.

Заявление на возврат налога составляется уже после вынесения налоговым органом решения о праве на вычитание. Оно адресуется либо в налоговую инспекцию (при возврате средств из бюджета), либо работодателю (если заявитель принял решение о постепенном возврате налога посредством ежемесячного неудержания его из заработной платы).

Фотогалерея: образцы документов

Справку 2-НДФЛ выдаёт наниматель, она содержит сведения о полученном работником доходе за налоговый период (календарный год) Декларация №-НДФЛ состоит из 4-х разделов, гражданин заполняет документ самостоятельно Заявление составляется и подаётся гражданином после принятия положительного решения о праве на вычет с целью уточнения банковских реквизитов, по которым необходимо перечислить средства

Декларация 3-НДФЛ — достаточно сложный к самостоятельному заполнению документ. Тем не менее большинство необходимых сведений гражданин может взять из полученной на работе справки 2-НДФЛ. Кроме того, заполнить документ можно, используя специальную программу, размещённую в свободном доступе на сайте ФНС.

Специализированное ПО поможет правильно заполнить декларацию с учётом преследуемой гражданином цели

Процедура и сроки

Процедура реализации права на рассматриваемую льготу, состоит из двух этапов:

  1. Рассмотрение поданных гражданином документов налоговым органом происходит в течение 30 дней. В результате проверки инспектор выдаёт (или высылает по почте) извещение о наличии либо отсутствии у гражданина права на вычитание.
  2. Возврат средств. В месячный срок момента подачи в инспекцию заявления о возврате средств, деньги будут перечислены на счёт гражданина. Если же возврат средств происходит через нанимателя, то возврат осуществляется путём ежемесячного неудержания НДФЛ из выплат, причитающихся работнику, вплоть до погашения суммы возврата.

В соответствии с налоговым законодательством возвратить можно излишне уплаченные суммы налога не более, чем за три предыдущих года.

— как получить обратно налог за обучение

Налоговое вычитание сумм, затраченных на образовательные услуги, представляет собой освобождение некоторой части дохода трудящегося гражданина от налогообложения. Для реализации своего права на рассматриваемую льготу налогоплательщик должен соблюсти ряд условий, собрать внушительный пакет документов, пройти два этапа процедуры возврата.

Источник: https://sb-advice.com/nalogi/3923-kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-za-obuchenie.html

Возврат подоходного налога за учебу: как оформить налоговый вычет

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы.

Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение.

Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Возврат подоходного налога на обучение

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

  • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
  • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию  на 2017 год  максимальная сумма компенсации  составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем  является сам  налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.

Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.

Пакет документов включает в себя:

  • справка с места работы о заработной плате;
  • заполненная декларация об уплате налогов;
  • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
  • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
  • копия паспорта и ИНН;
  • документ об опекунстве или попечительстве;
  • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
  • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
  • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Для оформления налогового вычета придётся предоставить ФНС целый пакет документов

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов.

В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель.

По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех.

Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года.

При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет.

Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения.

При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

 Способы подачи заявления
Вариант №1Лично отправиться в НС
Вариант №2Отправить заказное письмо в НС
Вариант №3Отдать все документы своему официальному представителю. В этом случае, это уполномочие должно быть заверено нотариально

При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты.

То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ.

Кроме того, если в течение календарного года у человека не было официальной зарплаты, но были другие доходы, с которых удерживался подоходный налог  по ставке 13%, то он также имеет право на социальный вычет за обучение и возврат 13%, но более размера уплаченного подоходного налога.

Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет

Вместе с документами заявитель подаем справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Как правило, на проверку и операцию возврата уходит до 40-60 рабочих дней, но в некоторых случаях эта операция может продлиться до 3-4 месяцев.

— Как вернуть налог за обучение в вузе?

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 110-68-15 (Москва)
+7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Оплачивая обучение в Российской Федерации, вы получаете возможность вернуть часть денег, отданных в качестве налога. Для этого достаточно быть резидентом РФ, иметь официальное место работы и платить подоходный налог.

Вы сможете вернуть часть затраченных на образование денег, и не имеет значение, оплачивали вы учёбу себе, своим детям, сестре или брату.

Мы подробно рассмотрим, как именно работает «лазейка в законе», кому можно, а кому нельзя возвращать этот налог, как правильно все оформить юридически и что из документов стоит захватить с собой.

Каким образом возможен возврат, и кто может его осуществить?

Возврат налога за обучение

Процедура корректно называется «Налоговый вычет за обучение». Это предусмотренный Налоговым Кодексом способ (согласно 219 статье), по которому вы имеете право вернуть уплаченный налог с расходов на образование, т. к.

отдельная часть этих трат не облагалась налогом по статье дохода для образовательного учреждения. Это полностью законный возврат денег, который доступен для граждан России.

Единственный нюанс — учебное заведение должно иметь актуальную лицензию.

Эта налоговая операция доступна при следующем стечении обстоятельств:

  • Вы зарегистрированы на месте работы официально;
  • С вашей заработной платы регулярно и в полном объеме уплачивается подоходный налог (НДФЛ);
  • Вы получаете образование в официальном учебном заведении, которое имеет лицензию (университет, институт, техникум, лицей, автошкола и т.п.);
  • Все договоры про получение образования оформлены на ваше имя;
  • В реквизитах об оплате обучения указаны ваши платёжные данные.

Важно: Вы можете потребовать налоговый вычет с расходов на образование, независимо от того, на кого тратились деньги: персонально на вас, ваших ближайших родственников или подопечных. Однако вернуть можно только не более 13% от общей суммы, затраченной на обучение.

Обратите внимание, что при оформлении вычета на вашего родственника, которому вы официально оплачивали обучение, имеются отличия и свои правила:

  • Родственник не должен быть старше 24 лет;
  • Родственник учится не на заочной форме, а именно на дневной;
  • Брат, сестра или ребенок получает образование в лицензированном учебном заведении;
  • Из опыта оформления документом выходит, что ваше имя должно присутствовать в качестве плательщика в договоре на обучение, хотя отдельного такого предписания не существует;
  • Все платёжные реквизиты на квитанциях и чеках за оплату обучения должны быть на ваше имя.

Осуществить вычет можно для любых лицензированных учебных заведений, в том числе и:

  • ВУЗ,
  • Детский сад,
  • Школа и лицей,
  • Техникум, колледж, профессиональное училище,
  • Центры для дополнительного или последипломного образования взрослых,
  • Центры для досуга и образования детей.

Важно: Существенное различие между оплатой своего образования и своих ближайших родственников — в форме обучения. Для вас она не имеет значения, будь то очная, вечерняя или заочная формы, любой вид дистанционного образования. Главное — лицензия вуза.

Итак, самое главное при получении налогового вычета — работать официально, т. е. «по трудовой книжке», когда доходы облагаются государственным налогом.

Считаем правильно сумму к вычету

Сколько денег можно вернуть?

Такой социальный налоговый вычет имеет свои ограничения. По законодательству Российской Федерации максимальная сумма, которую вы можете потратить в год на образование детей, равна 50 000 руб. с учётом произведенного возврата налога.

Для оплаты персонального обучения брата или сестры она гораздо выше — 120 000 руб. с учётом вычета налога.

Однако есть нюанс, в эту сумму уже входят и другие социальные траты, как оплата лечения (и своего, и членом вашей семьи), пенсионные и страховые взносы, пополнения дополнительных депозитов на пенсионном счету.

Исключение составляет только дорогостоящее лечение, которое не будут причислять к этим статьям расходов для расчета налогового вычета.

Как мы уже сказали, максимальный процент по вычету — 13% от потраченной суммы. Это единственное правило для подсчётов. Рассмотрим на примерах для каждого типичного случая.

Пример 1: Баранов А.В. решил вернуть деньги налога за свое обучение, на которое он потратил в этом году 50 000. Он подсчитал, что из суммы его заработной платы за год было высчитано подоходного налога больше, чем он собирается вернуть за текущий год.

Более того, сама сумма, потраченная им на обучение в этом году на себя самого гораздо меньше, чем разрешенная государством в 120 000 рублей.

Получается, что он может вернуть всю сумму налога со стоимости обучения, просто рассчитав по формуле: СУММА ЗА ГОД ОБУЧЕНИЯ х 13%.

Пример 2: Баранов А.В. в этом году потратил на свое собственное обучение в лицензированной образовательном учреждении 120 000 рублей.

Помимо этих трат, он не выплачивал взносы на пенсию, и не тратил деньги на лечение, так что не превысил допустимый государством лимит.

Сумма налогов с его заработной платы за год также намного больше, чем сумма по вычету налога со стоимости обучения. Так, Баранов А. В. Получит полную выплату по стандартной формуле.

Пример 3: Баранов А.В. потратил на образование своего ребенка в 2015 году 70 000 руб. Эта сумма, как мы видим, превышает лимит, установленный законом на 20 000 рублей.

Поэтому дальше мы смотрим, что дополнительных трат на ребенка по лечению и социальным взносам Баранов не имел, значит просто высчитываем по стандартной формуле, подставляя под сумму на обучение допустимые 50 000 рублей.

Сравниваем с суммой налогов, уплаченной с заработной платы и, если последняя больше, получаем полую выплату.

Основа для расчетов суммы к налоговому вычету — это размер возврата 13% и максимально допустимый размер расходов на обучение, социальные траты за год, который для вас составляет планку в 120 000 руб., а для ваших детей – в 50 000 руб.

Процесс возврата налога за учёбу в 2015-2016 годах

Как проходит возврат денег

Следуя изложенному ниже порядку действий, вы сможете произвести такой возврат средств из суммы, уплаченной вами ранее за обучение:

  • Для начала вы должны самостоятельно составить налоговую декларацию за прошедший год (с которого будет произведен возврат), это тот год, когда было оплачено обучение.
  • После этого необходимо взять справку о всех налогах, которые вы смогли уплатить в 2016 году, это можно сделать в бухгалтерии на вашем постоянном месте работы. По закону используется форма З-НДФЛ.
  • После вы идете в рекламно-договорной отдел учебного учреждения, там берете договор о предоставлении им услуг студенту, в нём должно быть указано ваше имя и реквизиты как плательщика. Если по каким-то причинам в договоре этого нет, берите документы, где это имеет место. Второе условие — в договоре должно быть указано, что учебное учреждение имеет лицензию. Опять-таки, если этого нет, берете копию лицензии и прикрепляете её к ксероксу договора.

Важно: В случае, если в период обучение, за который вы хотите вернуть средства, стоимость услуг изменялась, нужно также прикрепить копии документов, подтверждающих подобные изменения. Главное, чтобы совпадали суммы в квитанциях об оплате и в документе с перечнем цен.

  • Если вы оплачивали не свое обучение, то нужно прикрепить и еще кое-какие документы: копии паспорта, свидетельства о рождении родственника или подопечного. А также какие-либо документы, которые подтверждают опеку или родство с вами.
  • После стоит сделать ксерокопии всех документов, подтверждающих факт оплаты вами: это чеки, квитанции, расписки из банка и т. п. если таковы утеряны, можно попросить специальную выписку в вашем банке, если вы делали оплату через него.
  • Последний шаг: скомпоновать все перечисленные документы и подать этот пакет в налоговый орган по месту вашей регистрации.

Если в вашей налоговой декларации есть суммы, заявленные к возврату из государственного бюджета, вместе с собранным пакетом документов необходимо предоставить специальное заявление о возврате НДФЛ с расходов на обучение.

Важно: произвести такую операцию вы сможете с расходами только за последние три года. Это касается всех учебных учреждений, будь то ВУЗ или автошкола. Заявленная к вычету сумма будет начислена вам в течение одного месяца с даты регистрации заявления, однако, не раньше окончания текущей налоговой проверки.

Сегодня мы разобрали правила возврата налога за учёбу за период 2015-2016 гг.

Обратите внимание, что эта система работает для всех лицензированных образовательных учреждений без исключения, независимо от уровня их аккредитации и юридического статуса (государственные или частные).

Каждый год правила оформления и нюансы вывода средств меняются, обычно с периодическим обновлением Налогового Кодекса и федеральных законов, потому стоит уточнять актуальную информацию о документах и периоде вывода средств.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/kak-vernut-nalog-za-uchebu-v-2016-godu-poleznye-sovety.html

ПравФин
Добавить комментарий