Как рассчитать стоимость патента: система налогов, принятая для малого и среднего бизнеса

Как рассчитать стоимость патента

Как рассчитать стоимость патента: система налогов, принятая для малого и среднего бизнеса

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать налог ПСН и сегодня мы поговорим о том, как правильно рассчитать стоимость патента для ИП. Патент налога ПСН в 2017 году с изменениями.

Сразу стоит отметить, что расчет налога на ПСН зависит от срока на который приобретается патент для вида деятельности которым Вы собрались заниматься.

Подробно о сроках на которые ИП может приобрести патент Вы можете прочитать в моей статье ”На какой срок выдается патент”.

Напомню, что предприниматель может приобрести патент от 1 месяца до 12 месяцев.

Для того чтобы произвести расчеты стоимости патента необходимо воспользоваться формулой ПСН.

Формул для расчета стоимости патента существует две и зависят они от срока на который выдается патент:

  • Формула расчета патента по месяцам;
  • Формула расчета патента на год.

Давайте рассмотрим примеры расчета стоимости патента для каждого из этих вариантов:

Расчет стоимости патента на год

В первую очередь необходимо взять формулу по которой рассчитывается налог ПСН за год.

Данная формула имеет вид СП = БД * 6%

Я приведу пример расчета стоимости патента для торговли в ХМАО.

Расчет стоимости патента на год для торговли

Предположим, что мы приобретаем патент для магазина площадью 48 кв.м. Здесь хочется отметить, что размер торговой площади не имеет никакого значения. Единственное существует ограничение – Вы не можете применять патент к торговым точкам площадь которых более 50 кв.м.

Теперь проведем расчеты стоимости патента на год:

Базовая доходность для стационарной торговой точки в ХМАО = 500 000 руб. в год.

Значит получаем: стоимость патента = 500 000 * 6% = 30 000 руб.

Итого в моем случае стоимость патента на год равена 30 000 руб., сразу отмечу, что из стоимости патента нельзя списывать фиксированные взносы ИП.

Если у Вас будет несколько точек, то и расчет необходимо производить для каждой из них – делается это при получении патента – Вы должны указать адреса точек при подаче заявления на получение патента.

Понятно, что если точек будет 2 то и размер стоимости патента уже будет не 30 000, а 60 000 руб. (это для нашего случая).

ВНИМАНИЕ!!! БАЗОВАЯ ДОХОДНОСТЬ ДЛЯ КАЖДОГО ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И КАЖДОГО РЕГИОНА МОГУТ ОТЛИЧАТЬСЯ.


Расчет стоимости патента по месяцам

Для того чтобы рассчитать стоимость патента для определенного количества месяцев необходимо воспользоваться формулой: СП = БД : 12 * K1 * 6% ;

Предположим, что мы хотим получить патент для своего магазина на 7 месяцев:

Я буду проводить расчеты опять для ХМАО, так как я тут живу и знаю базовые доходности для каждого вида деятельности своего региона. Чуть позже я напишу статью о базовой доходности ПСН для каждого региона РФ.

Что мы можем извлечь из формулы при расчете стоимости патента помесячно:

БД – для стационарной торговли в ХМАО = 500 000 руб. в год;

12 – количество месяцев в году;

К1 – срок на который приобретается патент;

6% – налоговая ставка.

Проведем расчеты стоимости патента для торговли в ХМАО по месяцам:

СП = 500 000 (БД) : 12 (количество месяцев в году) * 7 (К1 – время на которое приобретается патент) * 6% (налоговая ставка) = 17 500 руб. 02 коп.

Итого при расчете стоимости патента для торговли в ХМАО на срок 7 месяцев получим 17500 руб. 02 коп.

Занимаясь торговлей патентная система налогообложения довольно заманчива и в случаях когда площадь от 40 до 50 кв.м. приобретение патента выигрывает у налога ЕНВД, несмотря на то что из ПСН нельзя отнимать никакие расходы на ПФР, ФОМС, ФСС.

Так что перед тем как выбрать ИП себе налогообложение необходимо обязательно провести расчеты.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Вопросы можно задавать в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ.

Удачного бизнеса! Счастливо!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-psn/kak-rasschitat-stoimost-patenta/

Как рассчитать стоимость патента: новая патентная система, выдаваемая налоговой инспекцией взамен старой

Как рассчитать стоимость патента: система налогов, принятая для малого и среднего бизнеса

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Как рассчитать стоимость патента: система налогов, принятая для малого и среднего бизнеса

Патентная система налогообложения является взносом с постоянной месячной ставкой, придуманная для предпринимателей взамен различных налогов типа: подоходного налога, НДС и многих других. Преимуществом этой системы является тот факт, что платящий этот взнос заранее будет знать, сколько налога он должен платить, и что эта сумма не будет зависеть от его настоящего получаемого дохода.

Как стать владельцем патента

Патентная система

Патент имеет возможность купить каждый, занимающийся бизнесом человек, работающий отдельно для себя или имеющий не более пятнадцати принятых на работу людей за время пока они будут платить таксы, и годовая прибыль не должна превышать 60 миллионов рублей. Под таким периодом имеется в виду время, за которое предпринимателю придется выплатить свои таксы.

Налоговая инспекция уполномочена в обязательном порядке в пятидневный срок выдать этот документ предпринимателю, подавшему заявление. При подаче документов вместе с бумагами на госрегистрацию, стать владельцем ПСН вы сможете только после пяти дней от даты регистрации.

Заявление подается за десять дней до начала предпринимательской деятельности. Подавать заявление необязательно по адресу вашего проживания, а можно подавать его в любом регионе и допустимо делать — это через электронную почту тоже.

Максимальное время становления ее владельцем — это двенадцать месяцев, а минимальный срок — на один месяц.

Преимущества и недостатки патентной системы

Положительные стороны патентной системы для индивидуальных коммерсантов:

  • Принятие патентной системы всегда случается строго по собственному желанию и в случае перехода на нее регулируется со стороны налоговой инспекции региона, где проживает человек, занимающийся предпринимательством. Эта система очень выгодна многим налогоплательщикам, которые занимаются малым и средним бизнесом, и помогает им сократить размер налоговых обременений.

Достоинствами этой системы являются следующие пункты:

  • предприниматель освобождается от налогов типа НДС, налог на имущество физических лиц и многие другие
  • согласие на плату этого вида налога и ее сроки даются индивидуально предпринимателями, и в любой момент им дается право ухода от системы патента и перехода на любой другой вид выплаты налоговСалон красоты на патенте
  • купив патент, предприниматель может не иметь кассового аппарата и производить свои расчеты может через журнал расчетов о доходах и расходах
  • устанавливается налоговая система в шесть процентов, которая не зависит от истинных доходов предпринимателей
  • в случае получения патента сроком более чем шесть месяцев, сумму разрешается выплачивать по частям

Недостатки системы патентного налогообложения:

  • система патентов применима не ко всем сферам деятельности
  • ограниченное количество работников
  • срок и сумма оплаты патента

Виды работы, при которых можно применять ПСН:

  • мастерские по ремонту и пошиву обуви
  • салоны красоты
  • ремонт мебели
  • курсы репетиторства на дому
  • цеха по выпечке хлеба и других булочных изделий
  • молочные мини заводы

Перечислить все виды бизнеса, при которых можно купить патентную систему налогообложения просто невозможно. Виды деятельности, работающие по патенту, могут дополняться и расширяться региональными властями.

Расчеты стоимости патента

Существуют две формы подсчета стоимости патента:

  • годовой расчет патента
  • месячные расчеты патента

Формула расчета на год выглядит следующим образом:

сумма налога = налоговая база * ставку 6%

В данном случае налоговая инспекция официально разрешает платить взносы не сразу, а два раза за год. В течение первых трех месяцев нужно оплатить одну треть налога, а оставшиеся две трети можно платить до окончания срока патента. Деньги можно вносить ежемесячно, по частям.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Формула месячного расчета выглядит таким образом:

сумма налога = налоговая база * ставку 6% / 12

Расчет патентов

При таких обстоятельствах необязательно вначале оплатить одну треть патента, а разрешается все заплатить сразу до последнего дня до окончания срока патента. Нет ограничений для оплаты по месяцам или кварталам.

Коммерсантам надо помнить, что если оплата налогов попадает на выходные или праздничные дни, то придется внести сумму по правилам этой системы заранее, а не после праздничных или выходных дней.

В случае неуплаты суммы налогов вовремя предприниматель облагается соответствующими штрафами.

Сумма оплаты по такой структуре будет зависеть от базовой доходности предпринимателя, а выяснять эту доходность можно с помощью калькулятора, который вы можете найти на определенных сайтах. Калькулятор вам тщательно подсчитает все, что вы обязаны выплатить.

Эта система налогов была введена в 2013 году в Российской Федерации, она является единственной налог облагающей формой, которая была создана для поддержки бизнесменов в области малого бизнеса. Коммерсанты на первый взгляд не воспринимают ее, однако же, она достойна рассмотрения, тем более, что переходят к ней без принуждений сугубо на добровольных началах.

Цены на патенты зависят от районов проживания коммерсантов, потому что, например, если мы сравним услуги в парикмахерских в Москве или Питере и цены таких же услуг в областях или районах, мы можем заметить огромную разницу, потому что в крупных городах подразумевается, что цены выше и клиентов больше. Это означает, что цены на патент в крупных городах будут значительно выше.

В заключение статьи хочется отметить, несмотря на то, что патент имеет так много преимуществ, бизнесмен может утратить его очень быстро в двух случаях:

  • в первом случае это его собственное решение об уходе
  • во втором — нарушение принятых правил и случаи нарушения своевременных взносов

Частное лицо, потерявшее право на употребление патента может по окончании лимита вновь подать заявление и снова перейти на ту же систему по оплате налогов, но уже со следующего календарного года.

Патентная система к тому же выгодна России потому, что сюда съезжают граждане со всех сторон мира работать. Приехавшие сюда люди прописки российской не имеют, поэтому получая патент, они могут спокойно устраиваться на работу в разных сферах малого и среднего бизнеса.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/nalog/kak-rasschitat-stoimost-patenta.html

Налоговая ставка по патентной системе налогообложения (ПСН): формула расчета, калькулятор, пример

Как рассчитать стоимость патента: система налогов, принятая для малого и среднего бизнеса

При переходе на патент предпринимателю необходимо рассчитать его стоимость. А она зависит не только от базового уровня доходности выбранного вида деятельности, но и от налоговой ставки.

Налоговая ставка по патентной системе налогообложения

Размер налога при ПСН (стоимость патента) зависит от ряда факторов. А именно:

  • Ставки налога.
  • Предполагаемой доходности выбранного вида деятельности.
  • Срока действия патента.

Ставка при патенте установлена налоговым кодексом (346-ая статья) и равна 6%. Но в отдельных случаях регионам предоставлено право ее корректировать в определенных условиях и до оговоренных пределов. Это:

  • Для Крыма и Севастополя до 4%.
  • Все субъекты имеют законодательное право ввести нулевую ставку на два года для видов деятельности, связанных с социальными программами или промышленностью. В подобных случаях ИП обязан вести раздельный учет доходов по каждой ставке.

Еще один субъективный фактор, влияющий на величину стоимости патента, это базовая доходность. Значение этой величины зависит от:

И взять ее можно в специальных таблицах региональной базовой доходности для ПСН.

И еще один фактор, влияющий на стоимость патента – максимальный потенциальный годовой доход, размер которого составляет 1 млн. рублей. Ежегодно он увеличивается коэффициентом дефлятором. Сейчас это 1,425. Кроме того регионы, на местном законодательном уровне, имеют право его увеличивать до 10-ти кратного размера.

Льготные ставки по УСН и ПСН описаны в данном видео:

Расчет стоимости патента

Стоимость патента является фиксированной расчетной суммой предполагаемого дохода и для ее определения надо:

  • Изучить местные законы и правила по порядку работы на ПСН.
  • Установить физические показатели, необходимые для работы по патенту (количество рабочих точек и сотрудников).
  • Принять решение о сроке действия патента.
  • Сделать расчет по формуле.

Формула

Формула для расчета годовой стоимости при 6% ставке такая: Стоимость патента = (Базовая доходность)×6/100.

Просчет патента

При расчете патента по обозначенной выше формуле, необходимо определиться с величиной ее параметров:

  • Предполагаемой базовой доходностью, размер которой устанавливается по видам деятельности каждым регионом самостоятельно.
  • Возможными региональными льготами по налоговой ставке.

Если срок действия патента меньше года, то он рассчитывается так: Помесячная стоимость = Годовая стоимость×К/12, где К – количество месяцев работы по патенту (от 1-го до 11-ти).

Как правильно рассчитать стоимость патента для ИП, расскажет видео ниже:

Калькулятор ПСН

Альтернативный вариант определения стоимости патента – калькулятор ПСН на рабочем сайте ФНС. Для онлайн-расчета надо указать:

  • Текущую дату.
  • Срок действия патента.
  • Выбрать УФНС вашего региона.
  • Район или муниципалитет.
  • Вид деятельности и количество сотрудников.

Выбрать поле «расчет» и получить его результат.

Пример

Величина потенциальной доходности на парикмахерские услуги в одном из регионов России составляет 500000 рублей (при числе сотрудников до 5-ти).

  • Стоимость патента на год для ИП без работников в этом случае составит: 500000×6/100 = 30000 рублей.
  • Если данный предприниматель примет на работу 6-ть или более (до 10-ти) сотрудников, то базовая доходность поднимется до 800000 рублей. А патент на год будет стоить: 800000×6/100 = 48000 рублей.

Как производится оплата

Стоимость патента является единым налогом для предпринимателя на ПСН, который заменяет:

  • НДФЛ.
  • НДС.
  • Налог на имущество.

И оплата которого возможна двумя способами, в зависимости от срока действия ПСН:

  1. Если ПСН берется менее чем на 6-ть месяцев, то его стоимость надо оплатить за один раз, не позднее 25-ти дней от его получения.
  2. При более долгом сроке (до года) в 25-ти дневный барьер надо уложиться с оплатой одной трети патента. Остальная часть выплачивается не позже чем 30-ть дней до окончания срока ПСН.

Нарушение этих сроков ведет к автоматическому переводу на ОСНО с первого дня работы по патенту.

Расчет и оплата патента детально описаны в видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/patent-psn/nalogovaya-stavka.html

ПравФин
Добавить комментарий