Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Содержание
  1. Преднамеренное банкротство – признаки. Как не попасть под статью 196 УК РФ 2014
  2. Характеристика состава преступления
  3. Признаки преднамеренного банкротства
  4. Выявление преднамеренного банкротства
  5. Ответственность за инициированное преднамеренно банкротство
  6. Отличие инициированного преднамеренно банкротства от фиктивного
  7. Что это преднамеренное банкротство, стоит ли риск сомнительных преимуществ
  8. Классификация банкротства
  9. По характеру инициирования процедуры
  10. По категории должника
  11. Преднамеренное банкротство юрлица и физлица
  12. Законодательная база
  13. Преднамеренное и фиктивное банкротство: различия
  14. Объекты и цели
  15. Признаки преднамеренной формы
  16. Последствия такого банкротства
  17. Возможные преимущества
  18. Заявление на банкротство
  19. Выявление банкротства путем экспертизы
  20. Анализ банкротства и аннулированные сделки
  21. Ответственность за банкротство
  22. Реальная судебная практика
  23. Преднамеренное банкротство: признаки, процедура выявления и последствия
  24. Виды банкротства
  25. Законная процедура
  26. Преднамеренное
  27. Фиктивное
  28. Процедура экспертизы
  29. Наказания и штрафные санкции
  30. Можно ли доказать умышленные действия

Преднамеренное банкротство – признаки. Как не попасть под статью 196 УК РФ 2014

Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Банкротство юр. лиц  |29 Сен 2016  |  1325

Многие из современных руководителей и собственников разного рода компаний, пытаясь уклониться от исполнения денежных обязательств, прибегают к такому способу, как преднамеренное банкротство.

Недобросовестные руководители и собственники, намеренно организуя или увеличивая неплатежеспособность своей компании, а также осуществляя заведомо некорректную финансовую политику, стараются ввести кредиторов в заблуждение, и таким образом, используя процедуру банкротства, максимально избавится от имеющихся обязательств.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Подобного рода деятельность носит выраженный противоправный характер и влечёт за собой применение норм уголовной ответственности.

Положениями, содержащимися в статье 196 УК РФ преднамеренное банкротство, определяется как совершаемые руководителем (учредителем) юрлица или же осуществляющим индивидуальную коммерческую деятельность предпринимателем и нанёсшие крупный ущерб те или иные действия, которыми заведомо инициируется неспособность как юрлица, так и предпринимателя, обеспечить полнообъёмное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами по финансовым обязательствам или же по перечислению обязательных выплат.

Характеристика состава преступления

Непосредственным объектом такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство выступают защищаемые законодательными положениями основополагающие принципы осуществления экономической деятельности, а также имеющиеся у кредиторов интересы и неотъемлемые права. В качестве дополнительных объектов в соответствующих обстоятельствах могут рассматриваться трудовые права, которыми обладают работники компаний-банкротов.

Объективную сторону такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство составляет организация или же повышение неплатежеспособности, влекущие за собой нанесение крупного ущерба.

Под созданием неплатежеспособности следует понимать совершение действий, конечным результатом которых является либо настоящая, либо притворная неспособность должника осуществить исполнение своих обязательств, к примеру, сокрытие наличествующего имущества или же полное его уничтожение.

Под увеличением неплатежеспособности понимается совершение действий, приводящих к увеличению размера задолженности, к примеру, заключение сделок, имеющих заведомо убыточный характер.

Субъективная сторона такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство характеризуется наличием прямого умысла и мотива в виде совершения действий, направленных на удовлетворение как личных интересов виновника, так и интересов каких-либо иных лиц.

В качестве субъекта инициированного преднамеренно банкротства могут выступать руководитель компании или же её собственник, а также осуществляющий индивидуальную коммерческую деятельность предприниматель.

Оконченным данное преступление считается с того момента, как было совершено причинение крупного ущерба, который может являться как реальным, так и выражаться в виде упущено выгоды. При этом необходимо наличие причинно-следственных связей между теми действиями, которые совершались и наступившими последствиями.

Признаки преднамеренного банкротства

В качестве признаков инициированного преднамеренно банкротства выступают такие обстоятельства, как:

  • наличие у юрлица финансовых обязательств, выражаемых в денежном эквиваленте;
  • неспособность юрлица осуществить полнообъемное удовлетворение требований выдвигаемых кредиторами;
  • величина задолженности составляет не менее чем сто тысяч рублей;
  • несостоятельность юрлица признана соответствующим решением вынесенным арбитражным судом.

Вышеперечисленные признаки характеризуются совершением разного рода действий, имеющих выраженный неправомерный характер. А именно:

  • сокрытие наличествующего имущества;
  • сокрытие информации о величине последнего и месте его пребывания;
  • сокрытие сведений об отчуждении имущества или передаче его во владение третьих лиц;
  • неисполнение обязанности по направлению в судебный орган заявления о признании юрлица банкротом;
  • несоблюдение правил и порядка проведения таких процедур, как наблюдение;
  • подделка и фальсификация документации бухгалтерского учёта.

Выявление преднамеренного банкротства

Выявление основных признаков, по которым можно установить факт существования инициированного преднамеренно банкротства осуществляется, как правило, арбитражным управляющим или же соответствующими уполномоченными органами в процессе проведения таких мероприятий, как инвентаризация, анализ финансового положения компании, аудиторская проверка.

Процесс осуществления проверки предполагает проведение таких мероприятий, как:

  • всеобъемлющая инвентаризация всех активов и наличествующего имущества компании;
  • анализ платёжеспособности компании;
  • всесторонний финансовый анализ осуществляемой компанией коммерческой деятельности;
  • тщательная проверка всех совершённых компанией сделок за трехлетний период, предшествующий началу процедуры банкротству. В ряде случаев допускается проведение проверки правомерности заключённых сделок за весь период деятельности компании.

Ключевым моментом в процессе проведения проверки является тщательное исследование и анализ такой документации, как:

  • учредительные документы;
  • реестры кредиторов и дебиторов;
  • массив бухгалтерской отчетности;
  • налоговая отчётность;
  • отчёты аудиторских проверок;
  • материалы судебных разбирательств.

Исследование вышеупомянутой документации позволяет обнаружить непосредственные причины ухудшения финансового состояния компании, а также определить наличие реальной возможности обеспечить удовлетворение требований кредиторов.

Если в ходе проведения анализа коммерческой деятельности компании арбитражным управляющим будут обнаружены очевидные признаки преднамеренно инициированного, то дело передаётся на рассмотрение в наделённые соответствующими полномочиями госорганы, которые вправе осуществить привлечение нарушителей к предусмотренной законодательными положениями ответственности.

Ответственность за инициированное преднамеренно банкротство

За совершение противоправных деяний, предусмотренных зафиксированными в статье 196 УК РФ положениями виновный субъект, может быть, подвергнут таким санкциям, как:

  • штраф величина которого варьируется от двухсот тысяч рублей до пятисот тысяч рублей;
  • штраф в размере зарплаты или иного полученного виновником дохода за временной промежуток от одного года до трёх лет;
  • работы принудительного характера на срок, не превышающий пяти лет;
  • лишение свободы на срок, не превышающий шести лет.

Следует подчеркнуть, что уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если следствием совершённого деликта явилось причинение именно крупного ущерба, применительно к рассматриваемой статье крупным ущербом признается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей. Если же величина ущерба меньше упомянутой суммы, то виновный субъект подлежит привлечению к административной ответственности, по статье 14.12 КоАП РФ, предусматривающей применение к последнему таких санкций, как:

  • штраф размер которого варьируется от одной тысячи рублей до трёх тысяч рублей – для физлиц;
  • штраф размер которого варьируется от пяти тысяч рублей до десяти тысяч рублей для должностных лиц;
  • дисквалификация на период от одного года до трёх лет – для должностных лиц.

Отличие инициированного преднамеренно банкротства от фиктивного

Банкротство, осуществляемое преднамеренно, следует отличать от фиктивного, которое рассматривается как предусмотренное положениями статьи 197 УК РФ самостоятельное преступление, имеющее иное определение, цель и степень ответственности. Если сравнивать оба этих преступления, то можно вывести следующее:

  • Банкротство, инициированное преднамеренно, является комплексом определенных действий, результатом которых явилась невозможность погашения компанией кредитных обязательств. Непосредственной же целью этих действия является попытка незаконного присвоения имущества и активов компании.
  • Банкротство фиктивное представляет собой исходящее от руководителя компании и имеющее заведомо ложный характер объявление о несостоятельности компании и невозможности исполнения ею денежных обязательств. Цель которую преследует данное действие — это обеспечить либо уклонение от погашения задолженности, либо произвести отсрочку или рассрочку платежей по обязательствам.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство, как и за инициированное преднамеренно возникает исключительно при наличии крупного ущерба.

Для того чтобы выявит факт фиктивного банкротства, также осуществляется финансовый анализ коммерческой деятельности компании за несколько временных промежутков.

На основании проведённого анализа можно установить имелась ли у компании возможность осуществить расчёты с кредиторами в полном объёме и своевременно.

Помимо фиктивного банкротства положениями статьи 195 УК РФ устанавливается уголовная ответственность за совершение незаконных действий при банкротстве.

Данное преступление отличается от банкротства, инициированного преднамеренно тем, что противоправные действия совершаются в период предвидения банкротства, когда объективные признаки последнего существуют на самом деле, а не формируются преднамеренно.

В данном случае увеличение неплатежеспособности преследует цель уменьшения конкурсной массы, а не создание признаков банкротства. Кроме того, при совершении при банкротстве действий незаконного характера мотив не рассматривается в качестве обязательного признака характеризующего субъективную сторону.

Итак, рассмотрев всё вышеописанное можно понять основные механизмы и принципы такого процесса, как инициируемое преднамеренно банкротство, а также разработать действенные алгоритмы по обнаружению фактов и признаков того что процедура банкротства была запущена преднамеренно и носит выраженный противоправный характер.

Источник: https://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Что это преднамеренное банкротство, стоит ли риск сомнительных преимуществ

Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Бизнес юрист > Корпоративное право > Ликвидация > Банкротство > Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Закон о несостоятельности — практически единственный легальный выход для тех физических или юридических лиц, которые больше не могут исполнять свои кредитные обязательства. Но правом на банкротство пользуются не только граждане, оказавшиеся в тяжелых жизненных обстоятельствах, некоторые лица умышленно стремятся к этому. Преднамеренное банкротство карается законом.

Классификация банкротства

Чтобы определить, какими признаками характеризуется преднамеренное банкротство, нужно привести классификацию всех разновидностей.

Виды банкротства, таблица 1.

Наименование видаХарактеристика
Настоящее банкротствоСитуация, в которой человек или компания имеет задолженность больше, чем его активы. Другими словами, даже при реализации имущества, дебитор не сможет покрыть долг. К этому положению физическое или юридическое лицо пришло по стечению обстоятельств, не зависящим от него прямо.
Техническое банкротствоНосит статус временного положения. Обычно классифицируется относительно предприятий и ИП. Такой вид процедуры редко приводит к ликвидации юридического лица, ведь долг можно оплатить за счет реализации активов. Например, у предприятия на складе имеется много готовой продукции, но пока оно их не продаст, расплатиться с поставщиками не сможет.
Фиктивный видПодразумевает под собой ситуацию, когда дебитор публично объявляет себя или свое предприятие банкротом, при этом на момент подачи заявления в арбитражный суд, он имеет возможность полностью или частично рассчитаться с кредиторами.
Преднамеренное банкротствоЭто ряд действий, ведущий финансовое положение гражданина или компании к неспособности удовлетворить требования своих кредиторов. Также к этому виду относится бездействие физического лица или руководства предприятия, с целью умышленной неоплаты задолженности.

Последствия умышленного банкротства на видео:

Два последних вида являются незаконными и преследуются, согласно уголовному кодексу.

По характеру инициирования процедуры

Добровольное или принудительное банкротство зависит от того, какой субъект подал заявление. Первое возникает, когда должник не имеет возможности расплатиться с кредиторами и видит в процедуре единственное решение своего положения.

Принудительный процесс начинает сам банк, если долгое время не может получить с контрагента заемные деньги. Обычно кредиторы стремятся к этому, когда у заемщика есть активы для реализации. В другом случае для субъекта, подавшего заявление в арбитражный суд, это не имеет смысла и принесет только дополнительные расходы.

По категории должника

В статусе банкрота может выступать:

  1. Гражданин — в этой ситуации процедура направлена не только на получение кредиторами своих средств, но в большей степени на освобождение заемщика от долгов. В независимости от того, назначит суд реструктуризацию или реализацию, процесс будет начат, чтобы помочь дебитору выбраться из кредитной ямы, для оздоровления финансового положения. При банкротстве физического лица ему будет ежемесячно выделяться сумма в размере прожиточного минимума. Имущество, необходимое для жизни, также останется должнику. Все остальные активы включаются арбитражным управляющим в конкурсную массу.
  2. Компания, предприятие — при этом виде кредиторами являются не только банки, но и поставщики. Иногда также к ним относится государство, если не уплачены налоги. Процедура проходит в несколько этапов, на любом из них она может быть прекращена по причинам, оговоренным законодательством. В случае доведения дела до конца, предприятие закрывается, имущество распродается, а вырученные деньги распределяются между кредиторами согласно реестру.
  3. У государства тоже есть свои кредиторы, и при невыполнении взятых им денежных обязательств, оно может быть признано банкротом. В масштабе государства это называется дефолт. При этом обесценивается валюта, падает уровень жизни. В таком случае правительство берет отсрочку по оплате гособлигаций или же существенно снижает их стоимость.

Преднамеренное банкротство юрлица и физлица

Правом объявить себя неплатежеспособным пользуются не только добросовестные дебиторы, которых привело к процедуре отсутствие альтернативного выбора. Также много физических и юридических лиц пытаются признать себя банкротами преднамеренно. В зависимости от категории должника это проявляется по-разному.

Физическое лицо может взять кредит с целью непогашения, при этом оно заранее распродает все ликвидное имущество и любыми другими способами выводит свои активы. Если гражданин намеренно брал заемные средства, зная, что в ближайшем будущем у него ухудшится финансовое положение, его действия можно также классифицировать как умышленные.

Преднамеренное банкротство компании или предприятия возникает после действий или бездействия управляющих органов и владельца, которые привели к их финансовому дефолту.

При этом среди кредиторов большую часть составляют компании, связанные с учредителями предприятия-должника. Это дает им преимущественное право назначить своего финансового управляющего, таким образом сохраняя контроль над компанией.

В дальнейшем ложные кредиторы могут предложить пойти на мировое соглашение, при этом остальные контрагенты остаются ни с чем.

Законодательная база

Нынешний закон о несостоятельности принят 26 октября 2002 года. Федеральный закон № 127 претерпел множество поправок до 2018 года. Но преднамеренное банкротство регулируется Уголовным кодексом, ст. 196.

Преднамеренное и фиктивное банкротство: различия

Разница между этими двумя видами несостоятельности несущественная, поэтому и наказание по закону практически идентичное.

Как избежать ошибок, смотрите на видео:

При фиктивном банкротстве отсутствуют действия, направленные на сокрытие имущества, вывод денежных средств на сомнительные счета, а также намеренное бездействие управляющих органов.

Ситуация, которая привела к неплатежеспособности, может быть реальной и должник не совершал каких-либо умышленных действий. Но в действительности он может частично или полностью удовлетворить требования своих контрагентов. После подачи заявления и следующего за этим анализа, этот факт устанавливается.

Объекты и цели

Объектами процедуры выступает деятельность юридических и активы физических лиц, со стороны контрагентов — кредиторы и их требования.

Цель преднамеренного банкротства — ввести в заблуждение кредиторов, не оплачивать имеющуюся задолженность.

Умышленная неплатежеспособность юридического лица направлена на вывод активов компании из оборота для их присвоения. В ходе процедуры имущество предприятия переходит к заинтересованным лицам по заниженным ценам.

Признаки преднамеренной формы

После принятия судом заявления о несостоятельности и начале рассмотрения назначается финансовый управляющий. Именно он должен проанализировать текущее состояние дел должника, установить наличие признаков, свидетельствующих о преднамеренном банкротстве:

  1. Наличие у дебитора задолженности, размер которой превышает его активы.
  2. Должник занимается сокрытием имущества или отчуждает его по сделкам, не являющимся купле-продажей. Собственность дебитора в таком случае может заменяться на менее ликвидную.
  3. Финансовые вложения гражданина или компании в период прекращения расчетов по текущим кредитным платежам.
  4. Подделка бухгалтерских и отчетных документов, их непредоставление или неполная подача. Для гражданина — умышленное занижение размера финансовых поступлений.
  5. Для юридических лиц — рост суммы долга по выплате заработной платы и налоговой задолженности.
  6. Значительные перемещения денежных средств по счетам банкрота.

Имея только несколько из этих признаков, управляющий не сможет утверждать о преступных намерениях должника.

Последствия такого банкротства

В ходе процедуры умышленного банкротства, при его выявлении, для должника могут наступить такие неприятные последствия, как денежный штраф, принудительные работы или лишение свободы. В некоторых случаях суд может ввести запрет на ведение предпринимательской деятельности на оговоренное количество времени.

Для кредиторов дебитора, в том числе и государства, результатом станет материальный ущерб.

Возможные преимущества

Получить выгоду из ложной неплатежеспособности может только должник. Если арбитражный управляющий не сможет доказать преступный умысел неплательщика, то дебитор избавится от кредитных обязательств, при этом сохранив большую часть собственности. Также он сможет создать другое предприятие, используя имеющиеся активы. Этот процесс можно сравнить с реорганизацией.

Заявление на банкротство

Подать заявление в прокуратуру о предумышленной неплатежеспособности может арбитражный управляющий, кредиторы и уполномоченные органы. Допускается это на любой стадии процедуры. Но следует иметь в виду, что размер ущерба, нанесенный всем контрагентам, будет определен только после вступления всех кредиторов в реестр и его закрытия.

Скачать заявление о банкротстве физического лица [36.50 KB]

Выявление банкротства путем экспертизы

Для выявления преступного умысла или же его отсутствия, проводится экспертиза. Арбитражный управляющий в ходе процесса вправе запросить следующую документацию:

  1. Для юридических лиц — это финансовая и налоговая отчетность, учредительные документы, материалы аудиторских проверок.
  2. Для всех лиц — перечень кредиторов и договора, подтверждающие денежные обязательства, сведения о долгах.

Анализ банкротства и аннулированные сделки

Просмотру будут подвержены все сделки о покупке и продаже имущества за последние 2-3 года. Для предприятий особенно пристальное внимание уделяется операциям, при которых видны невыгодные условия, и они стали причиной ухудшения платежеспособности для субъекта. При необходимости финансовый управляющий может проверить все сделки за полную хозяйственную деятельность компании.

Сделки, возможно подлежащие аннулированию:

  1. Любое исполнение долговых обязательств в период проведения процедуры.
  2. Любые списания с расчетных счетов должника, даже по исполнительным листам. С момента начала процедуры всеми активами неплатежеспособного лица распоряжается назначенный управляющий.
  3. Невозврат залогового имущества должника по займу.
  4. Нарушение очередности платежей кредиторам в обход реестра.
  5. Продажа и передача в дар собственности в пользу родственников.
  6. Продажа имущества по искусственно заниженной цене.
  7. Для юридических лиц — необоснованное увеличение вознаграждения наемным сотрудникам.

По итогам проверки выдается заключение, подтверждающее или отрицающее наличие проблемы.

Ответственность за банкротство

В случае подтверждения умышленности действий субъекта на него может быть наложен штраф от 200 до 500 тыс. рублей или в размере его заработной платы за период от 1 до 3 лет, либо ему грозит до 5 лет принудительных работ. Также мерой пресечения может быть признано заключение в тюрьму на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей или в размере заработка за 3 года.

Реальная судебная практика

Недобросовестность в исполнении платежных обязательств, а также последовательное наращивание долгов наиболее часто фиксируется среди граждан. Однако, на деле только в 5% случаев суд выносит обвинительный приговор и признает преступный умысел.

Причина в том, что в Российской Федерации до сих пор не существует эффективного механизма выявления подобных ситуаций, также достаточно часто финансовый управляющий предлагается тем юристом, который выступает от имени дебитора.

В таком случае производится недобросовестная или неполная проверка вероятного предумышленного банкротства.

Физическим и юридическим лицам не стоит злоупотреблять правом на банкротство без крайней на то необходимости. Даже при признании должника реально неплатежеспособным, несостоятельность имеет отрицательные нюансы, к тому же процедура может длиться несколько лет.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/corporate/drop/bankrot/chto-eto-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное банкротство: признаки, процедура выявления и последствия

Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Банкротство – это законный способ ликвидации компании при невозможности выплачивать кредиты. Если имеет место преднамеренное банкротство, то учредитель фирмы попадает под административную или уголовную ответственность. Наказание за данное деяние зависит от ущерба и характера действий собственника бизнеса и предусматривает штрафные санкции, лишение свободы и общественные работы.

Виды банкротства

После внесения корректировок в Федеральный закон № 161 «О несостоятельности» предприниматели получили возможность объявлять себя неплатежеспособными, чтобы отсрочить выплаты по кредитам. Однако этот закон позволил проводить не только законную процедуру банкротства, но умышленную. Чем же является преднамеренное банкротство и в чем его отличие от фиктивного?

Законная процедура

Объявить себя банкротом при отсутствии возможностей расплачиваться с кредиторами и по другим счетам – право любого юридического и физического лица. Такое банкротство предприятия считается законным в том случае, если судом будет доказана несостоятельность владельца компании. Несостоятельным лицом признается фирма или собственник бизнеса, который:

  • имеет задолженности перед банками, налоговыми органами и другими финансовыми учреждениями;
  • не способен покрыть задолженность ни в полной мере, ни частично;
  • имеет общий долг от 100 тыс. руб.;
  • является неплатежеспособным по решению суда.

Преднамеренное

Преднамеренное умышленное банкротство – это приведение компании в неплатежеспособное состояние заведомо вредными действиями, которые влекут за собой непреодолимые негативные финансовые последствия.

Иными словами, собственник бизнеса, имея задолженность по кредитам и не желая их погашать, инициирует свою несостоятельность специально для того, чтобы не возвращать деньги кредиторам.

В этом случае его целью является ликвидация собственного бизнеса или пересмотр кредиторов графика выплат и процентов. Признаки преднамеренного банкротства:

  • подделка бухгалтерских отчетов и других документов, фиксирующих расходы и доходы предприятия;
  • сокрытие имущества, а также информации о его местонахождении и количестве;
  • сокрытие информации о сделках, связанных с имуществом является неопровержимым фактом преступления;
  • наличие дебиторских задолженностей;

Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель предприятия, учредитель, ИП или физическое лицо. Соучастники также привлекаются к ответственности. Такими лицами могут быть бухгалтер или собственник стороннего предприятия, на которого были выведены активы.

Кредиторы, выдающие займы юридическим лицам, часто рискуют тем, что предприниматели могут пойти на преднамеренное банкротство. Поэтому, выдавая кредиты бизнесменам, а особенно, начинающим, они следят за деятельностью компании. О наличии признаков преднамеренного банкротства также свидетельствуют:

  1. После подачи иска в суд, должник имеет возможность погасить задолженность, но отсрочивает выплаты.
  2. Должник передает имущество третьим лицам без веских оснований.
  3. Владелец намеренно заключает сделки, невыгодные для предприятия и приносящие ущерб.
  4. Подделка документов, искажение фактов.
  5. Повышенная активность компании. Собственник, желающий объявить себя несостоятельным, переводит активы на другие предприятия, заключает в короткий срок большое количество сделок.

Право подать заявление для проверки имеют кредиторы, госструктуры, налоговая и внебюджетные фонды. Такое право также имеет и сам должник.

Фиктивное

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства нередко путают. В случае умышленного банкротства предприятие действительно становится неплатежеспособным и экспертам остается лишь доказать виновность в этом собственника компании.

Фиктивное банкротство – это ложное объявление фирмы банкротом с целью получения возможности отсрочить платежи по кредитам или уклониться от них. В этом случае у компании по факту есть средства для погашения задолженности, однако руководитель заявляет обратное. Признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие доходов.
  • перевод активов компании на счета других фирм.
  • наличие у должника возможностей расплатиться по кредитам в полной мере или частично, объявляя себя при этом банкротом.

Процедура экспертизы

Дело рассматривается в Арбитражном суде. Инвесторы и кредиторы имеют право подать иск о проведении проверки для выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Судьей назначается экспертиза преднамеренного банкротства за счет истца, которая состоит из планомерного анализа всех прошлых и текущих дел организации. Процедуру проводит арбитражный управляющий:

  1. Оцениваются все активы компании, а также финансовое состояние учредителей бизнеса.
  2. Проверяются все сделки фирмы и другие действия, которые привели к преднамеренному или фиктивному банкротству.

В процессе экспертизы судом анализируется перечень документов:

  • список кредиторов;
  • налоговая отчетность;
  • учредительные документы;
  • бухгалтерия;
  • справки о задолженностях;
  • отчеты по ревизии;
  • аудиторские заключения;
  • материалы судебного дела.

Услугу по аудиту и анализу состояния предприятий на сегодняшний день оказывают только два госучреждения: Центр криминалистики МВД и Центр судебной экспертизы.

Наказания и штрафные санкции

Судебное заключение о наличии заведомо ложного банкротства влечет за собой назначение административного штрафа или уголовного наказания. В УК Российской Федерации предусматриваются три статьи за совершение заведомо убыточной деятельности собственниками предприятий: 197, 195 и 196 УК РФ.

По статье 195 могут проходить собственники, являющееся банкротами, но заведомо укрывающие имущество, активы, документы. Если данные деяния совершены при наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, то в этом случае законом предусматриваются штрафы, общественные работы и аресты:

  • штрафы от ста до полумиллиона рублей;
  • арест от полугода до 3 лет;
  • принудительные работы до 3 лет.

Привлечение по статье 196 Уголовного кодекса возможно только в том случае, если должник своими неправомерными действиями нанес ущерб на общую сумму более 1,5 млн. руб. Преступление карается следующими видами наказаний:

  • тюремное заключение до 6 лет и штраф до 200 тыс. руб. Штраф может также быть назначен в виде суммы, равной прибыли за последние 18 месяцев.
  • общественные работы до 5 лет.
  • штраф от 200 до 500 тыс. руб. или в сумме, равной доходу осужденного за период от 12 месяцев до 3 лет.

Если ущерб меньше 1,5 млн. руб., то в данном случае должник попадает под административную ответственность, которая предполагает штраф от 1 до 3 тыс. руб. физическому лицу, и от 5 до 10 тыс. руб. должностному.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство обозначена статьей 197 и предусматривает следующие наказания:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • общественные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет.

Непреднамеренное банкротство юридических и физических лиц не влечет за собой уголовную ответственность.

Если суд решит, что организация потеряла способность платить по долгам в результате факторов, напрямую не зависящих от ее владельца, то кредиторы могут пойти навстречу и реструктуризировать сумму долга в целях восстановления платежеспособности клиента. Другой вариант развития событий – конфискация имущества с целью его дальнейшей перепродажи для погашения долгов.

Можно ли доказать умышленные действия

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство в России – достаточно редкое явление.

Несмотря на то, что умышленное банкротство по УК РФ предполагает ряд наказаний в виде штрафов и ареста, статью 196 долгое время практически не применяли.

Как показывает судебная практика, вынесение наказания за такое преступление на данный момент большая редкость. Лишь около 5% дел заканчиваются в пользу кредиторов.

Причина в том, что экспертиза не всегда может установить факт преступления. Фирмы-банкроты чаще всего подходят к данной процедуре спланировано. Поэтому доказать, что предприятие стало неплатежеспособным из-за умышленных действий руководителя, практически не реально.

Таким образом, хоть фиктивное и преднамеренное банкротство и карается законом, доказать преступление бывает достаточно сложно в силу отсутствия общей методики выявления экспертизой данного факта.

Источник: https://bankrotam.com/bankrotstvo-yur-lits/prednamerennoe-bankrotstvo.html

ПравФин
Добавить комментарий